ミームコイン流行における税務コンプライアンス問題: オイスター事件とビットクイック事件の振り返り

ミームコインの人気により、暗号通貨業界の多くの人々がミームコインから莫大な利益を得ています。しかし、これまでのICO脱税事件が示しているように、

Bitcoin will take center stage in the global financial arena in 2024, sparking a meme coin carnival. According to statistics, roughly 75% of meme coins were created this year. The trading volume of meme coins had surged by over 950% as of early December this year, and their total market capitalization had surpassed USD 140 billion. The meme coin craze has not only brought a new wave of enthusiasm to the crypto market but has also drawn an increasing number of ordinary investors to the realm of crypto assets.

ビットコインは2024年に世界金融界の中心舞台となり、ミームコインカーニバルを巻き起こすだろう。統計によると、ミームコインの約 75% が今年作成されました。ミームコインの取引量は今年12月初めの時点で950％以上急増し、時価総額は1400億ドルを超えた。ミームコインの流行は、暗号市場に新たな熱狂の波をもたらしただけでなく、ますます多くの一般投資家を暗号資産の領域に引き寄せています。

The meme coin craze不禁brings to mind the ICO craze of around 2017. With the introduction of the ERC-20 standard in 2017, the cost of issuing tokens was significantly reduced, leading to the emergence of projects yielding returns of hundreds to thousands of times, and billions of dollars poured into the ICO craze; this year, a group of launch platforms like Pump.fun have made issuing tokens simpler and fairer, setting off a meme coin storm that continues to this day in the circle. Although there are numerous technological and logical distinctions between ICOs and the issuing of meme coins, the tax compliance risks faced by investors and project parties may be comparable. In the last round of ICO mania, there was no shortage of investors and project parties facing ICO-related tax troubles. Today, as the meme coin craze continues, tax compliance issues will once again become a core issue that crypto asset investors and meme coin issuers need to pay attention to. In this issue, FinTax will review the Oyster case and the Bitqyck case, taking these two ICO-related tax evasion cases as examples to provide crypto investors with a sober reflection on tax compliance during the meme coin craze.

ミームコインの流行というと、2017 年頃の ICO の流行が思い出されます。2017 年の ERC-20 標準の導入により、トークンの発行コストが大幅に削減され、数百倍から数千倍のリターンをもたらすプロジェクトの出現につながりました。 、そして数十億ドルがICOブームに注ぎ込まれました。今年、Pump.fun のような立ち上げプラットフォームのグループがトークンの発行をよりシンプルかつ公平にし、サークル内で今日まで続くミームコインの嵐を引き起こしました。 ICO とミームコインの発行の間には多くの技術的および論理的な違いがありますが、投資家とプロジェクト関係者が直面する税務コンプライアンスのリスクは同等である可能性があります。 ICO マニアの最終ラウンドでは、ICO 関連の税金問題に直面する投資家やプロジェクト関係者が不足することはありませんでした。今日、ミームコインの流行が続く中、税務コンプライアンス問題は再び暗号資産投資家とミームコイン発行者が注意を払う必要がある中心的な問題となるでしょう。この号では、FinTax は、暗号通貨投資家にミームコインの流行における税務コンプライアンスについての冷静な反省を提供するために、これら 2 つの ICO 関連の脱税事件を例として、オイスター事件とビットキーク事件をレビューします。

1. Two typical cases of ICO tax evasion

1. ICO脱税の典型的な2つのケース

1.1 Oyster case: Founder sentenced to four years in prison for failure to declare income from coin sales

1.1 オイスター事件: コイン販売からの収入を申告しなかった創設者に懲役4年の判決

The Oyster Protocol platform was launched by Bruno Block (real name Amir Bruno Elmaani) in September 2017 to provide decentralized data storage services. In October 2017, Oyster Protocol began its ICO, and the token issued was called Pearl (PRL). Oyster Protocol claims that the issuance of PRL is to create a win-win ecosystem, so that both websites and users can benefit from data storage, and realize value exchange and incentive mechanisms through PRL. At the same time, founder Bruno Block also publicly promised that after the ICO, the supply of PRL will not increase, and the smart contract that creates PRL will be "locked".

オイスター プロトコル プラットフォームは、分散型データ ストレージ サービスを提供するために、2017 年 9 月に Bruno Block (本名 Amir Bruno Elmaani) によって立ち上げられました。 2017 年 10 月にオイスター プロトコルが ICO を開始し、発行されたトークンは Pearl (PRL) と呼ばれました。 Oyster Protocol は、PRL の発行は、Web サイトとユーザーの両方がデータストレージから恩恵を受け、PRL を通じて価値交換とインセンティブメカニズムを実現できるように、Win-Win のエコシステムを構築することであると主張しています。同時に、創設者のブルーノ・ブロック氏も、ICO後はPRLの供給は増加せず、PRLを作成するスマートコントラクトは「ロック」されると公約した。

Through ICO, Oyster Protocol raised about $3 million in the early stage, and with this money, it launched the mainnet and officially launched data storage services, turning Oyster Protocol from an idea into a usable product. But the good times did not last long. In October 2018, founder Bruno Block took advantage of a loophole in the smart contract, privately minted a large number of new PRLs, and sold them on the market, causing the price of PRL to plummet, but Bruno Block personally made huge profits.

ICO を通じて、オイスター プロトコルは初期段階で約 300 万ドルを調達し、この資金でメインネットを立ち上げ、データ ストレージ サービスを正式に開始し、オイスター プロトコルをアイデアから実用的な製品に変えました。しかし、良い時代は長くは続きませんでした。 2018年10月、創設者のブルーノ・ブロック氏はスマートコントラクトの抜け穴を利用し、大量の新しいPRLを私的に鋳造して市場で販売したため、PRLの価格は急落したが、ブルーノ・ブロック氏は個人的に巨額の利益を上げた。

The plunge in PRL prices has attracted the attention of regulators. The U.S. Securities and Exchange Commission (SEC), the U.S. Internal Revenue Service (IRS), the Federal Bureau of Investigation (FBI) and other relevant departments have launched investigations. The SEC eventually filed a civil lawsuit against Bruno Block for defrauding investors, and the prosecution filed a criminal lawsuit against Bruno Block for tax evasion. On the issue of taxation, prosecutors believe that Bruno Block not only damaged the trust of investors but also violated the obligation to pay taxes on millions of dollars in cryptocurrency profits. Bruno Block only filed a tax return in 2017 between 2017 and 2018, stating that he only earned about $15,000 from the "patent design" business. In 2018, he did not file a tax return or report any income to the IRS, but spent at least $12 million on real estate, yachts, etc.

PRL価格の急落は規制当局の注目を集めている。米国証券取引委員会（SEC）、米国内国歳入庁（IRS）、連邦捜査局（FBI）およびその他の関連部門が調査を開始した。最終的にSECは投資家を騙したとしてブルーノ・ブロックに対して民事訴訟を起こし、検察は脱税としてブルーノ・ブロックに対して刑事訴訟を起こした。税金の問題に関して、検察はブルーノ・ブロックが投資家の信頼を傷つけただけでなく、数百万ドルの仮想通貨利益に対する納税義務にも違反したと考えている。ブルーノ・ブロック氏は、2017年から2018年にかけて2017年にのみ納税申告書を提出し、「特許設計」事業から得た収入は約1万5000ドルのみだったと述べた。 2018年、彼は納税申告書を提出せず、IRSに収入を報告しなかったが、不動産やヨットなどに少なくとも1200万ドルを費やした。

Eventually, Oyster founder Bruno Block confessed to his tax evasion in court and signed a plea agreement in April 2023, sentenced to four years in prison for tax evasion and required to pay approximately $5.5 million in compensation to the tax department to make up for the tax losses.

結局、オイスターの創業者ブルーノ・ブロック氏は法廷で脱税を告白し、2023年4月に司法取引に署名し、脱税で懲役4年の刑を言い渡され、税金を埋め合わせるために国税局に約550万ドルの賠償金を支払うよう求められた。損失。

1.2 Bitqyck case: ICO transfer income was not taxed, and the two initiators served a total of eight years in prison

1.2 Bitqyck 事件: ICO 譲渡収入は課税されず、発案者 2 名は合計 8 年の懲役刑を受けた

Bitqyck is a cryptocurrency company founded by Bruce Bise and Samuel Mendez. The company first launched Bitqy coin, claiming to provide an alternative way to get rich for "those who missed Bitcoin", and conducted an ICO in 2016. At the same time, Bitqyck promised investors that each Bitqy coin came with 1/10 of a share of Bitqyck common stock. But in fact, the company's shares have always been held by founders Bise and Mendez, and the company

Bitqyck は、Bruce Bise と Samuel Mendez によって設立された暗号通貨会社です。同社は最初にBitqyコインを発売し、「ビットコインを逃した人たち」に金持ちになる代替方法を提供すると主張し、2016年にICOを実施した。同時に、Bitqyckは投資家に対し、各Bitqyコインには1/10のビットコインが付属すると約束した。 Bitqyck普通株式の株式。しかし実際には、同社の株式は常に創業者のBise氏とMendez氏が保有しており、会社は