学生ローンの借金が免除された場合、税金を支払わなければなりませんか?

教育債務免除は通常、所得として課税されるため、免除されたローン金額は調整後の総収入に追加されます。

The fate of student loan forgiveness remains up in the air -- especially under a Trump presidency. But if your student loan debt was wiped out last year, you might be on the hook for paying taxes on your forgiven debt.

学生ローン免除の運命は、特にトランプ大統領の下では依然として宙に浮いている。しかし、昨年学生ローンの借金が帳消しになった場合、免除された借金に対する税金の支払いに追われることになるかもしれません。

Here's everything you need to know about how student loans can affect your tax return.

学生ローンが納税申告書にどのような影響を与えるかについて知っておくべきことはすべてここにあります。

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Will I have to pay taxes if my student loan debt is forgiven?

学生ローンの借金が免除された場合、税金を支払わなければなりませんか?

It depends on where you live.

それはあなたが住んでいる場所によって異なります。

Education debt relief is typically taxed as income, so any loan amount that's forgiven is added to your adjusted gross income: If you make $50,000 and have $20,000 in loans erased, your adjusted income that year is $70,000. However, thanks to a provision tucked into the American Rescue Plan, federal taxes on student debt forgiveness are being waived through 2025. So no one will owe federal taxes on forgiven student loans next tax season.

教育債務免除は通常、所得として課税されるため、免除されたローン金額は調整後の総収入に追加されます。つまり、50,000 ドルの収入があり、20,000 ドルのローンが消去された場合、その年の調整後の収入は 70,000 ドルになります。しかし、アメリカン・レスキュー・プランに組み込まれた条項のおかげで、学生ローンの免除に対する連邦税は2025年まで免除されることになっています。そのため、次の納税シーズンには、免除された学生ローンに対して連邦税を支払う人は誰もいません。

You may have to pay state or local taxes on that relief, though.

ただし、その軽減に対して州税または地方税を支払わなければならない場合があります。

States that tax student loan debt relief

学生ローン債務軽減に課税する州

Most states have conformity with the federal tax system, which means they follow the IRS' lead when it comes to tax regulations. Since the federal government is not currently taxing student loan relief, these states won't either. But there are 13 states that don't have conformity with federal guidelines. Of those, five states tax student loan forgiveness: Arkansas, Indiana, Mississippi, North Carolina and Wisconsin. Here are the rules and exemptions for each state, and how much you might owe.

ほとんどの州は連邦税制度に準拠しており、税規制に関しては IRS の指示に従っていることを意味します。連邦政府は現在学生ローン救済に課税していないため、これらの州も課税しません。しかし、連邦ガイドラインに準拠していない州が 13 州あります。このうち、アーカンソー、インディアナ、ミシシッピ、ノースカロライナ、ウィスコンシンの5つの州が学生ローン免除に課税している。各州の規則と免除、および支払う可能性のある金額は次のとおりです。

Note, the below calculations do not include any tax deductions or credits you might be eligible for.

以下の計算には、資格のある税控除やクレジットは含まれていないことに注意してください。

Arkansas

アーカンソー州

Arkansas has a graduated state income tax that ranges from 2% to 3.9%, depending on how much you make each year.

アーカンソー州には、毎年の収入に応じて 2% から 3.9% の段階的な州所得税があります。

If you earned $50,000 in 2024 and had $10,000 forgiven in student loans, for example, your taxable income would total to $60,000. This would put you in the 3.9% tax bracket, and would mean you'd owe approximately $390 in state taxes on your student debt.

たとえば、2024 年に 50,000 ドルの収入があり、学生ローンの 10,000 ドルが免除された場合、課税所得は合計 60,000 ドルになります。これにより、あなたは 3.9% の税率に該当し、学生ローンに対して約 390 ドルの州税を支払うことになります。

Indiana

インディアナ州

Residents of Indiana are on the hook for paying both state and local taxes for forgiven debt. There are no exemptions for those enrolled in the Public Service Loan Forgiveness program.

インディアナ州の住民は、免除された債務に対する州税と地方税の支払いに追われている。公務員ローン免除プログラムに登録している人には免除はありません。

Indiana has a flat state tax rate of 3.05%. Local taxes vary by county.

インディアナ州の州税率は一律 3.05% です。地方税は郡によって異なります。

If you received $10,000 in forgiven student loans in 2024, you would be on the hook for $305 in state taxes next year. If you live in Indianapolis (Marion County) you would also pay 2.02% in county income tax, or $202. This would bring your tax total to $507 for your forgiven debt.

2024 年に免除された学生ローンで 10,000 ドルを受け取った場合、来年は 305 ドルの州税を支払うことになります。インディアナポリス (マリオン郡) に住んでいる場合は、郡所得税 2.02%、つまり 202 ドルも支払うことになります。これにより、免除された借金に対する税金の合計は 507 ドルになります。

Mississippi

ミシシッピ州

Mississippi also has a progressive income tax rate. In 2024, you'll pay 0% for the first $10,000 you earn, and 4.7% in state income tax on earnings above that. So, if you make $50,000 in 2024 and receive $10,000 in student loan debt, you'd be taxed on $60,000 total. You'd effectively owe $470 on your forgiven student loan debt.

ミシシッピ州も累進的な所得税率を採用しています。 2024 年には、最初の 10,000 ドルまでは 0% を支払い、それを超える収入に対しては 4.7% の州所得税を支払うことになります。つまり、2024 年に 50,000 ドルの収入があり、10,000 ドルの学生ローンを受け取った場合、合計 60,000 ドルに課税されることになります。あなたは免除された学生ローンの負債に対して実質的に 470 ドルの負債を抱えていることになります。

North Carolina

ノースカロライナ州

If you received student loan forgiveness and live in North Carolina, you'll pay a flat state income tax rate of 4.5% on your canceled debt for 2024. That means you'd owe approximately $450 in taxes for your loan debt.

学生ローンの免除を受けてノースカロライナ州に住んでいる場合、2024 年にキャンセルされた借金に対して一律 4.5% の州所得税を支払うことになります。つまり、ローンの借金に対して約 450 ドルの税金を支払う必要があります。

There are some exemptions to this tax law: Borrowers enrolled in the Public Service Loan Forgiveness program will not be taxed on forgiven loan balances in North Carolina.

この税法にはいくつかの免除があります。ノースカロライナ州では、公共サービスローン免除プログラムに登録している借り手は、免除されたローン残高に対して課税されません。

Wisconsin

ウィスコンシン州

Student loans that were forgiven in 2024 are subject to state taxes in Wisconsin. However, there are some exceptions. If your loans were forgiven under the Public Service Loan Forgiveness program, teacher loan forgiveness program, National Health Service Corps Loan Repayment plan, or if you meet total and permanent disability qualifications, you'll be exempt from this tax.

ウィスコンシン州では、2024年に免除された学生ローンには州税が課税される。ただし、一部例外もあります。公務員ローン免除プログラム、教師ローン免除プログラム、国民保健サービス隊ローン返済計画に基づいてローンが免除された場合、または完全障害および永久障害の資格を満たしている場合、この税金が免除されます。

If you receive any other type of student loan forgiveness, you'll be charged between 4.40% and 7.65% in state income taxes. If you made $50,000 in 2024 and received $10,000 in loan forgiveness, you'd be taxed at the 5.3% rate, and would owe roughly $530 in student loan taxes. This could change if you're married and your spouse's income pushes you into a lower or higher tax bracket.

他の種類の学生ローン免除を受けた場合は、4.40% ～ 7.65% の州所得税が請求されます。 2024 年に 50,000 ドルの収入があり、ローン免除で 10,000 ドルを受け取った場合、5.3% の税率で課税され、約 530 ドルの学生ローン税を支払うことになります。あなたが結婚していて、配偶者の収入によってあなたがより低いまたはより高い税金区分に押し上げられる場合、これは変わる可能性があります。

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