다가오는 암호화폐 부동산 계획 위기

2024년이 다가오면서 암호화폐는 전환점에 서게 됩니다. 비트코인은 10만 달러를 넘어섰고 디지털 자산은 모든 규모의 투자 포트폴리오에서 확고한 입지를 다졌습니다.

As 2024 draws to a close, cryptocurrency stands at a turning point. Bitcoin has crossed the $100,000 mark and digital assets have solidified their place in investment portfolios of all sizes. Yet, amid these milestones, a critical, yet overlooked issue remains: the estate planning challenges unique to cryptocurrency and other digital assets.

2024년이 다가오면서 암호화폐는 전환점에 서게 됩니다. 비트코인은 10만 달러를 넘어섰고 디지털 자산은 모든 규모의 투자 포트폴리오에서 확고한 입지를 다졌습니다. 그러나 이러한 이정표 속에서도 중요하지만 간과되는 문제가 남아 있습니다. 바로 암호화폐 및 기타 디지털 자산에 고유한 자산 계획 문제입니다.

A Looming Crisis: Estate Planning in a Digital Era

다가오는 위기: 디지털 시대의 부동산 계획

Unlike traditional assets, cryptocurrencies and digital assets operate outside established estate planning frameworks. Their decentralized nature, reliance on private keys, and pseudonymity make them revolutionary. But without proper planning, crypto holdings can be lost forever, become embroiled in legal disputes, or heavily taxed.

기존 자산과 달리 암호화폐 및 디지털 자산은 확립된 자산 계획 프레임워크 외부에서 작동합니다. 분산된 특성, 개인 키에 대한 의존성 및 가명성은 이를 혁명적으로 만듭니다. 그러나 적절한 계획이 없으면 암호화폐 보유가 영원히 손실되거나 법적 분쟁에 휘말리거나 과도한 세금이 부과될 수 있습니다.

This vulnerability is not hypothetical. Chainalysis reports that nearly 20% of all bitcoin is lost or stranded, much of it likely due to the misplacement of private keys or owners dying without a plan for the now-valuable assets transferring to their heirs. As billions of dollars in digital wealth continues to accumulate, the risks tied to inadequate planning grow exponentially.

이 취약점은 가상이 아닙니다. 체이널리시스는 전체 비트코인의 거의 20%가 분실되거나 좌초되었다고 보고하는데, 그 중 대부분은 개인 키를 잘못 배치했거나 소유자가 현재 가치 있는 자산을 상속인에게 양도할 계획 없이 사망했기 때문일 가능성이 높습니다. 수십억 달러의 디지털 자산이 계속 축적됨에 따라 부적절한 계획과 관련된 위험은 기하급수적으로 증가합니다.

With the Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) of 2017 set to sunset in 2025, legal frameworks surrounding wealth transfer may undergo significant changes (while Congress appears likely to act, it is not assured). For cryptocurrency holders, this moment represents both a wake-up call and an opportunity to reassess their plans to protect and pass on digital assets to future generations.

2017년 제정된 세금 감면 및 고용법(TCJA)이 2025년에 폐지됨에 따라 부의 이전을 둘러싼 법적 틀은 상당한 변화를 겪을 수 있습니다(의회가 조치를 취할 것으로 보이지만 확신할 수는 없습니다). 암호화폐 보유자에게 이 순간은 디지털 자산을 보호하고 미래 세대에게 전달하려는 계획을 재평가할 수 있는 기회이자 경각심을 나타내는 기회입니다.

2025 Tax Law Changes: A Catalyst for Action

2025년 세법 변경: 조치의 촉매제

The TCJA temporarily doubled the federal estate, gift, and generation-skipping transfer (GST) tax exemptions, allowing individuals to transfer up to $13.99 million, tax-free, in 2025. Without new legislation, however, these exemptions will revert to approximately $7 million per individual on January 1, 2026 (adjusted for inflation). This reduction will subject a greater share of estates to federal taxes, making planning for cryptocurrency even more urgent.

TCJA는 일시적으로 연방 유산, 증여 및 세대 건너뛰기 양도(GST) 세금 면제를 두 배로 늘려 개인이 2025년에 최대 1,399만 달러를 세금 없이 양도할 수 있도록 허용합니다. 그러나 새로운 법안이 없으면 이러한 면제는 약 7달러로 되돌아갑니다. 2026년 1월 1일 기준 개인당 백만 달러(인플레이션 조정) 이러한 감소로 인해 부동산의 더 많은 부분에 연방세가 부과되므로 암호화폐에 대한 계획이 더욱 시급해집니다.

Additionally, the IRS’s new reporting requirements for digital assets, which will go into effect on January 1, 2025, will increase reporting requirements and scrutiny. Pursuant to the Inflation Reduction Act of 2022, Congress has allocated billions of dollars to the IRS, including a bolstering of the agency’s staff and an increased focus on the pursuit of crypto enforcement.

또한 2025년 1월 1일부터 시행될 디지털 자산에 대한 IRS의 새로운 보고 요구 사항은 보고 요구 사항과 조사를 강화할 것입니다. 2022년 인플레이션 감소법에 따라 의회는 기관 직원을 강화하고 암호화폐 집행에 더 많은 초점을 맞추는 등 IRS에 수십억 달러를 할당했습니다.

Legal Strategies for Cryptocurrency Estate Planning

암호화폐 자산 계획을 위한 법적 전략

To address these challenges and seize opportunities before the tax law changes, cryptocurrency holders should consider these strategies:

세법이 변경되기 전에 이러한 문제를 해결하고 기회를 포착하기 위해 암호화폐 보유자는 다음 전략을 고려해야 합니다.

1. Draft Digital Asset-Specific Estate Plans

1. 디지털 자산별 부동산 계획 초안

Traditional wills and trusts often fall short when dealing with cryptocurrency. Comprehensive estate plans must create a succession plan, including instructions for accessing private keys, wallets, and recovery phrases (without creating security vulnerabilities). A secure, regularly updated inventory of digital assets is critical to ensure heirs can locate, access and manage holdings effectively.

암호화폐를 다룰 때 전통적인 의지와 신탁은 종종 부족합니다. 종합적인 자산 계획은 개인 키, 지갑, 복구 문구에 대한 액세스 지침(보안 취약점을 만들지 않고)을 포함하는 승계 계획을 수립해야 합니다. 상속인이 자산을 효과적으로 찾고, 접근하고, 관리할 수 있도록 하려면 안전하고 정기적으로 업데이트되는 디지털 자산 목록이 중요합니다.

2. Capitalize on Gift Exclusions and Lifetime Gifting

2. 선물 제외 및 평생 선물을 활용하세요

With the current high exemption levels, now is the time to transfer digital assets out of taxable estates. Gifting cryptocurrency to heirs or placing it in irrevocable trusts can lock in tax savings before exemptions are reduced in 2026. Charitable remainder trusts also allow for tax-advantaged transfers, benefiting both heirs and philanthropic causes.

현재의 높은 면제 수준으로 인해 이제 디지털 자산을 과세 대상 자산 밖으로 이전해야 할 때입니다. 암호화폐를 상속인에게 선물하거나 취소 불가능한 신탁에 맡기면 2026년 면제가 줄어들기 전에 세금을 절약할 수 있습니다. 자선 잔여 신탁은 또한 세금 혜택이 있는 양도를 허용하여 상속인과 자선 활동 모두에 혜택을 줍니다.

Additionally, the annual gift tax exclusion will rise to $19,000 per recipient in 2025. Married couples can gift up to $38,000 per recipient tax-free. Regular use of these exclusions allows incremental reductions of taxable estates over time.

또한, 2025년에는 연간 증여세 면제액이 수령인당 $19,000로 인상됩니다. 결혼한 부부는 수령인당 최대 $38,000까지 세금을 면제해 증여할 수 있습니다. 이러한 제외 항목을 정기적으로 사용하면 시간이 지남에 따라 과세 재산을 점진적으로 줄일 수 있습니다.

3. Embrace Multi-Signature Wallets and Collaborative Custody

3. 다중 서명 지갑과 공동 보관권을 수용합니다.

Strategic use of multi-signature wallets and collaborative custody can enhance both security and estate planning. By collaborating with multiple parties (such as an executor and trusted family members) to authorize transactions, these wallets prevent unauthorized access while ensuring heirs can access funds when needed.

다중 서명 지갑과 공동 보관을 전략적으로 사용하면 보안과 자산 계획을 모두 향상할 수 있습니다. 여러 당사자(예: 유언집행자 및 신뢰할 수 있는 가족 구성원)와 협력하여 거래를 승인함으로써 이 지갑은 무단 액세스를 방지하는 동시에 상속인이 필요할 때 자금에 액세스할 수 있도록 보장합니다.

4. Move Digital Assets to LLCs or Establish Asset Protection Trusts

4. 디지털 자산을 LLC로 이전하거나 자산 보호 신탁 설립

Placing cryptocurrency in an LLC and transferring ownership to a trust can shield assets from creditors and legal claimants. This structure also bypasses probate courts, ensuring a smoother transition to heirs while safeguarding wealth from lawsuits or creditor claims.

암호화폐를 LLC에 두고 소유권을 신탁으로 이전하면 채권자 및 법적 청구인으로부터 자산을 보호할 수 있습니다. 또한 이 구조는 검인 법원을 우회하여 소송이나 채권자 청구로부터 부를 보호하는 동시에 상속인으로의 원활한 전환을 보장합니다.

5. Stay Ahead of Regulatory Changes

5. 규제 변화에 앞서 나가세요

The IRS’s rules on cryptocurrency transactions are rapidly evolving and will demand more meticulous record-keeping and compliance measures. Sophisticated tools and legal and accounting expertise will be crucial to navigate this environment and ensure tax-efficient wealth transfers.

암호화폐 거래에 대한 IRS의 규칙은 빠르게 발전하고 있으며 더욱 세심한 기록 보관 및 규정 준수 조치를 요구할 것입니다. 이러한 환경을 탐색하고 세금 효율적인 부의 이전을 보장하려면 정교한 도구와 법률 및 회계 전문 지식이 중요합니다.

Looking Forward to 2025

2025년을 기대하며

This year underscored the transformative potential of cryptocurrency as an investment class — but also exposed its vulnerabilities. Estate planning remains an afterthought for many crypto holders, even as the value of digital assets climbs and tax law changes loom on the horizon. For 2025, the crypto community must confront these realities. Regulators, estate planners, accountants, financial advisors and investors alike need to prioritize creating and implementing solutions that address the unique challenges of the rise of digital wealth.

올해는 투자 클래스로서 암호화폐의 변혁적 잠재력을 강조했지만 취약점도 노출되었습니다. 디지털 자산의 가치가 상승하고 세법 변화가 임박했음에도 불구하고 부동산 계획은 많은 암호화폐 보유자들에게 사후 고려 사항으로 남아 있습니다. 2025년에 암호화폐 커뮤니티는 이러한 현실에 직면해야 합니다. 규제 기관, 부동산 기획자, 회계사, 금융 자문가 및 투자자 모두 디지털 자산 증가라는 고유한 과제를 해결하는 솔루션을 만들고 구현하는 데 우선순위를 두어야 합니다.

A Call to Action

행동 촉구

The close of

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