암호화폐 세금 난제: 규정 준수와 정책 간의 균형 유지

암호화폐의 수익 증가 궤도와 분산형 금융의 가능성에도 불구하고 세금 준수 및 정책 결정에 어려움을 겪어 상당한 수익 손실을 초래합니다. 기존 정책과 비과세 암호화폐 거래 시행은 이러한 문제를 효과적으로 해결할 수 있으며, 내부 고발 프로그램과 인공 지능은 암호화폐 탈세자를 표적으로 삼는 데 성공한 것으로 입증되었습니다. 혁명적인 과세 방법보다는 이러한 프로그램의 효율성을 높이기 위한 개혁이 사회적 비용을 완화하고 세수 손실을 막는 데 도움이 될 수 있습니다.

The Crypto Conundrum: Tax Compliance and Policy Challenges in the Digital Asset Era

암호화폐 수수께끼: 디지털 자산 시대의 세금 준수 및 정책 과제

The cryptocurrency market has surged with remarkable momentum, captivating investors and disrupting traditional financial systems. However, amidst this exponential growth, a formidable challenge emerges: ensuring tax compliance and devising sound policy frameworks in a landscape that has yet to fully mature.

암호화폐 시장은 놀라운 모멘텀으로 급등하여 투자자를 사로잡고 전통적인 금융 시스템을 혼란에 빠뜨렸습니다. 그러나 이러한 기하급수적인 성장 속에서도 아직 완전히 성숙되지 않은 환경에서 세금 준수를 보장하고 건전한 정책 프레임워크를 고안하는 등 엄청난 과제가 대두됩니다.

The Tax Reporting Gap: A Hidden Liability

세금 보고 격차: 숨겨진 책임

As digital assets gain widespread adoption, the tax reporting gap has widened considerably, resulting in an estimated $50 billion in lost revenue from untaxed crypto transactions. This discrepancy has ignited concerns, prompting policymakers and tax authorities to seek innovative solutions to bridge the gap.

디지털 자산이 널리 채택됨에 따라 세금 신고 격차가 상당히 확대되어 비과세 암호화폐 거래로 인해 약 500억 달러의 수익 손실이 발생했습니다. 이러한 불일치로 인해 우려가 촉발되어 정책 입안자와 세무 당국은 격차를 해소하기 위한 혁신적인 솔루션을 모색하게 되었습니다.

The traditional approach of tax enforcement, relying solely on individual compliance, has proven insufficient to effectively address the unique complexities of cryptocurrencies. The inherent anonymity and decentralized nature of these assets render them susceptible to tax evasion and avoidance.

개인의 규정 준수에만 의존하는 전통적인 조세 집행 접근 방식은 암호화폐의 고유한 복잡성을 효과적으로 해결하기에는 불충분한 것으로 입증되었습니다. 이러한 자산은 고유한 익명성과 분산된 특성으로 인해 탈세 및 회피에 취약합니다.

Enhancing Enforcement: A Call for Pragmatism

집행 강화: 실용주의에 대한 요구

In addressing this challenge, the reconsideration of existing policies, rather than the pursuit of revolutionary tax schemes, may prove more effective. Enhancing the capabilities of established programs, such as the IRS whistleblower program, offers a promising approach.

이러한 문제를 해결하는 데 있어 혁신적인 조세 제도를 추구하는 것보다 기존 정책을 재검토하는 것이 더 효과적일 수 있습니다. IRS 내부고발자 프로그램과 같은 기존 프로그램의 역량을 강화하는 것은 유망한 접근 방식을 제공합니다.

The IRS whistleblower program has been instrumental in combating traditional tax evasion and corporate non-compliance. Since its inception in 2006, the program has distributed over $1 billion in awards, facilitating the recovery of more than $6 billion in tax revenue.

IRS 내부고발자 프로그램은 전통적인 탈세와 기업의 규정 위반을 방지하는 데 중요한 역할을 해왔습니다. 2006년에 시작된 이래로 이 프로그램은 10억 달러 이상의 보조금을 분배하여 60억 달러 이상의 세수 회수를 촉진했습니다.

However, the program is not without its limitations. Reforms aimed at improving its efficacy, including the imposition of interest on delayed awards and the elimination of budget sequestration effects, would significantly enhance its impact.

그러나 프로그램에 한계가 없는 것은 아닙니다. 지연된 보조금에 대한 이자를 부과하고 예산 격리 효과를 제거하는 등 효율성 개선을 목표로 하는 개혁은 그 효과를 크게 향상시킬 것입니다.

Harnessing Technology: AI in the Fight Against Tax Evasion

기술 활용: 탈세 방지를 위한 AI

The advent of artificial intelligence (AI) presents both challenges and opportunities in the pursuit of tax compliance. While tax evaders may leverage AI to conceal their activities, whistleblowers can harness its capabilities to uncover hidden transactions.

인공지능(AI)의 출현은 세금 준수를 추구하는 데 있어 도전과 기회를 동시에 제공합니다. 탈세자는 AI를 활용하여 자신의 활동을 숨길 수 있지만, 내부 고발자는 AI 기능을 활용하여 숨겨진 거래를 찾아낼 수 있습니다.

Government agencies partnering with entities that specialize in de-anonymizing cryptocurrencies have demonstrated success in identifying tax evaders. Chainalysis, a blockchain analysis firm, played a pivotal role in the takedown of the Silk Road dark web exchange.

암호화폐 익명화를 전문으로 하는 기관과 협력하는 정부 기관은 탈세자를 식별하는 데 성공했습니다. 블록체인 분석 회사 체이널리시스(Chainalytic)는 실크로드 다크웹 거래소 폐쇄에 중추적인 역할을 했다.

AI's ability to sift through vast amounts of transaction data allows for the identification of patterns and red flags that indicate non-compliance. This technology can automate the process of filing whistleblower reports, further streamlining the process.

방대한 양의 거래 데이터를 선별하는 AI의 능력을 통해 비준수를 나타내는 패턴과 위험 신호를 식별할 수 있습니다. 이 기술은 내부 고발자 보고서 제출 프로세스를 자동화하여 프로세스를 더욱 간소화할 수 있습니다.

Expanding whistleblower programs to target crypto transactions and offering substantial rewards for information leading to the identification of tax evaders could incentivize platforms to actively combat cheating.

암호화폐 거래를 대상으로 내부 고발자 프로그램을 확대하고 탈세자를 식별하는 데 도움이 되는 정보에 대해 상당한 보상을 제공하면 플랫폼이 부정 행위에 적극적으로 대처하도록 장려할 수 있습니다.

Administrative Workability: The Importance of Simplicity

관리 작업성: 단순성의 중요성

The unique characteristics of cryptocurrencies, such as anonymity and energy consumption, may tempt policymakers to pursue complex and technologically advanced tax policies. However, the implementation and enforcement of such policies often face obstacles.

익명성 및 에너지 소비와 같은 암호화폐의 고유한 특성은 정책 입안자들이 복잡하고 기술적으로 진보된 조세 정책을 추구하도록 유혹할 수 있습니다. 그러나 그러한 정책의 시행과 시행은 종종 장애물에 직면합니다.

Proposals such as applying the wash sale rule to digital currencies and imposing an excise tax on digital asset mining could prove impractical and difficult to administer. Determining substantial identity among the thousands of cryptocurrencies in existence would be a tax policy challenge in itself.

암호화폐에 워시세일 규칙을 적용하고 디지털 자산 채굴에 소비세를 부과하는 등의 제안은 비실용적이고 시행하기 어려울 수 있습니다. 존재하는 수천 개의 암호화폐 중에서 실질적인 정체성을 결정하는 것은 그 자체로 조세 정책상의 과제가 될 것입니다.

Furthermore, the excise tax on electricity used for mining raises questions about its fairness, given the difficulty in distinguishing mining-related electricity usage from other forms of power consumption.

또한, 광업에 사용되는 전기에 대한 소비세는 광업 관련 전기 사용량과 다른 형태의 전력 소비를 구별하기 어렵다는 점에서 그 형평성에 의문을 제기합니다.

No Revolutions Required: Rethinking Existing Approaches

혁신이 필요하지 않음: 기존 접근 방식 재검토

Addressing the tax challenges posed by cryptocurrencies does not necessitate revolutionary new approaches. Recalibrating existing policies and programs to effectively target new activities can yield significant results.

암호화폐로 인한 세금 문제를 해결하는 데 혁신적인 새로운 접근 방식이 필요한 것은 아닙니다. 새로운 활동을 효과적으로 목표로 삼기 위해 기존 정책과 프로그램을 재조정하면 상당한 결과를 얻을 수 있습니다.

Transactions involving cryptocurrencies typically involve multiple entities with knowledge of the parties involved. While individuals may not know each other's identities directly, they are often incentivized to ascertain them. Cryptocurrency exchanges, due to know your customer (KYC) and anti-money laundering (AML) regulations, possess the identity of at least one party to the transaction.

암호화폐와 관련된 거래에는 일반적으로 관련 당사자에 대한 지식을 갖춘 여러 주체가 참여합니다. 개인은 서로의 신원을 직접적으로 알지 못할 수도 있지만, 이를 확인하도록 장려되는 경우가 많습니다. 고객 파악(KYC) 및 자금 세탁 방지(AML) 규정으로 인해 암호화폐 거래소는 거래에 참여하는 최소한 한 명의 당사자의 신원을 보유합니다.

The key lies in incentivizing parties to ensure tax compliance. Offering attractive incentives, such as whistleblower reforms, could encourage cooperation and reporting.

핵심은 납세 준수를 보장하기 위해 당사자들에게 인센티브를 제공하는 것입니다. 내부고발자 개혁과 같은 매력적인 인센티브를 제공하면 협력과 보고를 장려할 수 있습니다.

Conclusion: Striking a Balance

결론: 균형 잡기

Navigating the tax challenges posed by cryptocurrencies requires a balanced approach that leverages existing infrastructure while embracing technological advancements. By enhancing existing programs, harnessing AI, and implementing pragmatic policies, tax authorities can effectively safeguard revenue and promote tax equity in the digital asset era.

암호화폐로 인한 세금 문제를 해결하려면 기존 인프라를 활용하는 동시에 기술 발전을 수용하는 균형 잡힌 접근 방식이 필요합니다. 기존 프로그램을 강화하고, AI를 활용하고, 실용적인 정책을 구현함으로써 세무 당국은 디지털 자산 시대에 효과적으로 수익을 보호하고 조세 형평성을 촉진할 수 있습니다.

About the Author

저자 소개

Andrew Leahey is a tax and technology attorney, principal at Hunter Creek Consulting, and adjunct professor at Drexel Kline School of Law.

Andrew Leahey는 세무 및 기술 변호사이자 Hunter Creek Consulting의 교장이며 Drexel Kline School of Law의 겸임 교수입니다.