NFT: 課税境界が不確実なデジタル荒野

非代替トークン（NFT）は投資の世界で大きな注目を集めており、2022年の売上高は263億ドルに達します。しかし、内国歳入庁（IRS）はまだNFT課税に関する明確なガイダンスを提供しておらず、投資家やクリエイターに不確実性をもたらしています。この記事では、納税義務のタイミング、暗号通貨取引の潜在的な影響、ロイヤルティと所得の課税、贈答品として受け取った NFT の取り扱い、納税証明書の欠如、税金に関する潜在的な可能性など、NFT に関連する 6 つの重要な税務問題について概説します。売上税。

NFTs: A Brave New Frontier with Unresolved Tax Implications

NFT: 未解決の税金への影響を伴うすばらしい新境地

In the realm of digital investments, NFTs (non-fungible tokens) have taken the investment world by storm. But beneath the hype and high-profile sales, a cloud of tax uncertainty looms, raising questions that need to be addressed for investors and creators alike.

デジタル投資の分野では、NFT（非代替トークン）が投資の世界を席巻しています。しかし、誇大広告や注目度の高い販売の裏側には、税金に関する不確実性の雲が立ち込めており、投資家とクリエイターの両方にとって対処すべき問題が生じています。

Do You Owe Taxes on NFTs Before They Sell?

NFTを販売する前に税金を支払う義務がありますか?

Hold your breath, tax-conscious folks! You can breathe a sigh of relief until that NFT actually changes hands. Just like the creator of a painting, you don't owe taxes until the sale. Once it's sold, your revenue pops into existence, and so do your tax obligations.

税金を気にする人たちよ、息を止めてください！そのNFTが実際に所有者を変えるまでは、安堵のため息をつくことができます。絵画の作者と同じように、販売されるまで税金を支払う義務はありません。それが販売されると、収入が発生し、納税義務も発生します。

For NFT traders, the taxman comes knocking only when you sell for a profit. As long as you're holding onto your NFT, you can bask in your unrealized gains, tax-free.

NFTトレーダーにとって、税務署がノックしてくるのは、利益を得るために販売した場合のみです。 NFTを保持している限り、非課税で含み益を満喫できます。

But Wait, There's More: NFTs as Collectibles or Capital Assets?

しかし、待ってください。NFTは収集品ですか、それとも資本資産ですか?

Here's where it gets interesting. The IRS has hinted at the possibility of treating some NFTs as collectibles while others enjoy the favorable capital gains tax rates. The key, says Christopher Rogers of Capital Fund Law Group, lies in the asset underlying the NFT. If it's an art piece, it's a collectible. Otherwise, it's a capital asset.

ここからが興味深いところです。 IRSは、一部のNFTを収集品として扱う一方で、他のNFTは有利なキャピタルゲイン税率を享受する可能性を示唆しています。キャピタル・ファンド・ロー・グループのクリストファー・ロジャース氏は、鍵はNFTの基礎となる資産にあると述べています。それが芸術作品であれば、それは収集品です。それ以外の場合は資本資産です。

Why does it matter? Collectibles face tax rates as high as 28%, while capital gains are generally more forgiving for individuals. The silver lining? You can offset losses against gains, up to $3,000 annually.

なぜそれが重要なのでしょうか?収集品には 28% もの高い税率が課されますが、キャピタルゲインは一般に個人にとって寛容です。希望の光?年間最大 3,000 ドルまで、損失と利益を相殺できます。

NFT Buyers: Beware of Crypto-induced Tax Liabilities

NFT購入者：暗号通貨に起因する税金負債に注意してください

If you're using Ethereum to buy NFTs, watch your step! Crypto transactions can trigger their own tax issues. Spending your Ethereum on NFTs worth more than your cost basis? You just created a taxable event. These IRS rules can bite you any time you exchange crypto for goods or services.

イーサリアムを使用して NFT を購入している場合は、足元に注意してください。暗号通貨取引は、それ自体が税金問題を引き起こす可能性があります。コストベースよりも価値のあるNFTにイーサリアムを費やしていますか？課税対象イベントを作成しました。これらの IRS 規則は、仮想通貨を商品やサービスと交換するときにいつでも適用される可能性があります。

NFT Royalties and Income: Uncle Sam Wants His Cut

NFTロイヤルティと収入：アンクル・サムは自分の取り分を望んでいる

Some NFTs come with built-in "smart contracts" that reward the original creator with royalties on every subsequent sale. Those royalties? They're taxable income, just like any other.

一部のNFTには、その後の販売ごとにオリジナルの作成者にロイヤルティを報酬として与える「スマートコントラクト」が組み込まれています。それらの印税は？これらは他の収入と同様に課税対象の収入です。

And newer types of NFTs might represent ownership in an asset, generating income over time. Again, Rogers warns, you'll owe taxes on that too, at ordinary income rates.

そして、新しいタイプの NFT は資産の所有権を表し、時間の経過とともに収入を生み出す可能性があります。繰り返しますが、通常の所得率で、それに対しても税金を支払う義務があるとロジャーズ氏は警告します。

IRS Rules on Gifted NFTs: A Murky Landscape

贈与された NFT に関する IRS 規則: 不透明な状況

What happens when someone bestows an NFT upon you? The IRS isn't exactly forthcoming. PepsiCo's free NFT giveaway left recipients wondering about potential tax implications. Could it be a dividend or an interest payment in disguise? The experts are stumped.

誰かがあなたにNFTを与えたらどうなりますか? IRSは正確には発表していない。ペプシコの無料NFTプレゼントは、受取人に潜在的な税金への影響について疑問を抱かせました。それは配当金や利息を偽装したものではないでしょうか？専門家たちは困惑している。

PepsiCo's shrugging response? Seek professional tax advice. But even the experts recommend caution, as IRS rules remain hazy.

ペプシコ社の肩をすくめた反応は？税務に関する専門的なアドバイスを求めてください。しかし、IRSの規則は依然として曖昧であるため、専門家でさえ注意を勧告しています。

No 1099 Form? No Excuse for Tax Evasion

1099フォームはありませんか？脱税には言い訳ができない

Don't let the absence of a Form 1099 lull you into a false sense of security. If you're turning a profit from NFT trading, you owe taxes, period. Use Form 8949 to report your NFT sales, just like you would for any cryptocurrency transactions.

Form 1099 がないからといって誤った安心感を抱かないようにしてください。 NFT取引から利益を得ている場合は、税金を支払う義務があります。他の暗号通貨取引の場合と同様に、フォーム 8949 を使用して NFT の売上を報告します。

Sales Taxes on NFTs: A Looming Threat

NFTに対する消費税：迫りくる脅威

States are starting to scrutinize NFTs as potential sales tax targets. Washington, Pennsylvania, and Puerto Rico have already tested the waters, opening the door to taxes on digital art. More states are likely to follow suit, offering clearer guidance and enforcing NFT sales taxes.

各州は売上税の対象となる可能性のあるものとしてNFTを精査し始めている。ワシントン、ペンシルベニア、プエルトリコはすでに実験を行っており、デジタルアートへの課税への扉が開かれている。より多くの州がこれに倣い、より明確なガイダンスを提供し、NFT売上税を施行する可能性があります。

The Bottom Line: Stay Vigilant

結論: 常に警戒を続ける

Even with the IRS's silence on certain NFT-related matters, it's crucial to stay abreast of evolving rules and ensure compliance. The NFT market is a dynamic one, and so too are its tax implications. By staying informed and consulting with qualified professionals, you can navigate this uncharted territory with confidence and avoid any unwanted tax surprises.

IRSが特定のNFT関連問題について沈黙を守っていたとしても、進化するルールを常に把握し、コンプライアンスを確保することが重要です。 NFT市場はダイナミックなものであり、税金への影響も同様です。情報を常に入手し、資格のある専門家に相談することで、自信を持ってこの未知の領域をナビゲートし、望ましくない税金の予期せぬ事態を回避することができます。