NFTs: Der digitale Wilde Westen mit ungewissen Steuergrenzen

Nicht fungible Token (NFTs) haben in der Investmentwelt große Aufmerksamkeit erregt, wobei der Umsatz im Jahr 2022 26,3 Milliarden US-Dollar erreichte. Allerdings hat der Internal Revenue Service (IRS) noch keine klaren Leitlinien zur NFT-Besteuerung herausgegeben, was zu Unsicherheit bei Investoren und Urhebern führt. In diesem Artikel werden sechs wichtige Steuerthemen im Zusammenhang mit NFTs beschrieben, darunter der Zeitpunkt der Steuerpflicht, die möglichen Auswirkungen von Kryptotransaktionen, die Besteuerung von Lizenzgebühren und Einkünften, die Behandlung von als Schenkung erhaltenen NFTs, das Fehlen von Steuererklärungen und die Möglichkeit von Mehrwertsteuer.

NFTs: A Brave New Frontier with Unresolved Tax Implications

NFTs: Eine schöne neue Grenze mit ungeklärten steuerlichen Auswirkungen

In the realm of digital investments, NFTs (non-fungible tokens) have taken the investment world by storm. But beneath the hype and high-profile sales, a cloud of tax uncertainty looms, raising questions that need to be addressed for investors and creators alike.

Im Bereich der digitalen Investitionen haben NFTs (nicht fungible Token) die Investmentwelt im Sturm erobert. Doch hinter dem Hype und den hochkarätigen Verkäufen lauert eine Wolke steuerlicher Unsicherheit, die Fragen aufwirft, die sowohl für Investoren als auch für Urheber geklärt werden müssen.

Do You Owe Taxes on NFTs Before They Sell?

Sind Sie Steuern auf NFTs schuldig, bevor sie verkauft werden?

Hold your breath, tax-conscious folks! You can breathe a sigh of relief until that NFT actually changes hands. Just like the creator of a painting, you don't owe taxes until the sale. Once it's sold, your revenue pops into existence, and so do your tax obligations.

Halten Sie den Atem an, Steuerbewusste! Sie können aufatmen, bis dieser NFT tatsächlich den Besitzer wechselt. Genau wie der Schöpfer eines Gemäldes müssen Sie bis zum Verkauf keine Steuern zahlen. Sobald es verkauft ist, entstehen Ihre Einnahmen und damit auch Ihre Steuerpflichten.

For NFT traders, the taxman comes knocking only when you sell for a profit. As long as you're holding onto your NFT, you can bask in your unrealized gains, tax-free.

Für NFT-Händler klopft das Finanzamt nur an, wenn Sie mit Gewinn verkaufen. Solange Sie an Ihrem NFT festhalten, können Sie sich steuerfrei an Ihren nicht realisierten Gewinnen erfreuen.

But Wait, There's More: NFTs as Collectibles or Capital Assets?

Aber Moment, es gibt noch mehr: NFTs als Sammlerstücke oder Kapitalvermögen?

Here's where it gets interesting. The IRS has hinted at the possibility of treating some NFTs as collectibles while others enjoy the favorable capital gains tax rates. The key, says Christopher Rogers of Capital Fund Law Group, lies in the asset underlying the NFT. If it's an art piece, it's a collectible. Otherwise, it's a capital asset.

Hier wird es interessant. Der IRS hat die Möglichkeit angedeutet, einige NFTs als Sammlerstücke zu behandeln, während andere von den günstigen Kapitalertragssteuersätzen profitieren. Der Schlüssel liegt laut Christopher Rogers von der Capital Fund Law Group im dem NFT zugrunde liegenden Vermögenswert. Wenn es ein Kunstwerk ist, ist es ein Sammlerstück. Ansonsten handelt es sich um einen Kapitalwert.

Why does it matter? Collectibles face tax rates as high as 28%, while capital gains are generally more forgiving for individuals. The silver lining? You can offset losses against gains, up to $3,000 annually.

Warum spielt es eine Rolle? Auf Sammlerstücke wird ein Steuersatz von bis zu 28 % erhoben, während Kapitalgewinne für Privatpersonen im Allgemeinen nachsichtiger sind. Der Silberstreif am Horizont? Sie können Verluste mit Gewinnen verrechnen, bis zu 3.000 US-Dollar pro Jahr.

NFT Buyers: Beware of Crypto-induced Tax Liabilities

NFT-Käufer: Vorsicht vor kryptobedingten Steuerverbindlichkeiten

If you're using Ethereum to buy NFTs, watch your step! Crypto transactions can trigger their own tax issues. Spending your Ethereum on NFTs worth more than your cost basis? You just created a taxable event. These IRS rules can bite you any time you exchange crypto for goods or services.

Wenn Sie Ethereum zum Kauf von NFTs nutzen, sollten Sie aufpassen! Kryptotransaktionen können ihre eigenen Steuerprobleme auslösen. Geben Sie Ihr Ethereum für NFTs aus, die mehr wert sind als Ihre Kostenbasis? Sie haben gerade ein steuerpflichtiges Ereignis erstellt. Diese IRS-Regeln können Sie jedes Mal stören, wenn Sie Kryptowährungen gegen Waren oder Dienstleistungen eintauschen.

NFT Royalties and Income: Uncle Sam Wants His Cut

NFT-Lizenzgebühren und -Einkommen: Uncle Sam will seinen Anteil

Some NFTs come with built-in "smart contracts" that reward the original creator with royalties on every subsequent sale. Those royalties? They're taxable income, just like any other.

Einige NFTs verfügen über integrierte „Smart Contracts“, die den ursprünglichen Ersteller bei jedem weiteren Verkauf mit Lizenzgebühren belohnen. Diese Lizenzgebühren? Sie sind wie jedes andere steuerpflichtige Einkommen.

And newer types of NFTs might represent ownership in an asset, generating income over time. Again, Rogers warns, you'll owe taxes on that too, at ordinary income rates.

Und neuere Arten von NFTs könnten das Eigentum an einem Vermögenswert darstellen und im Laufe der Zeit Einnahmen generieren. Auch hier, warnt Rogers, sind Sie bei normalen Einkommenssätzen ebenfalls Steuern schulden.

IRS Rules on Gifted NFTs: A Murky Landscape

IRS-Regeln für begabte NFTs: Eine trübe Landschaft

What happens when someone bestows an NFT upon you? The IRS isn't exactly forthcoming. PepsiCo's free NFT giveaway left recipients wondering about potential tax implications. Could it be a dividend or an interest payment in disguise? The experts are stumped.

Was passiert, wenn Ihnen jemand ein NFT schenkt? Der IRS ist nicht gerade entgegenkommend. Das kostenlose NFT-Werbegeschenk von PepsiCo ließ die Empfänger über mögliche steuerliche Auswirkungen nachdenken. Könnte es sich um eine Dividende oder eine versteckte Zinszahlung handeln? Die Experten sind ratlos.

PepsiCo's shrugging response? Seek professional tax advice. But even the experts recommend caution, as IRS rules remain hazy.

PepsiCos achselzuckende Antwort? Holen Sie sich professionelle Steuerberatung. Aber selbst Experten raten zur Vorsicht, da die IRS-Regeln unklar bleiben.

No 1099 Form? No Excuse for Tax Evasion

Kein 1099-Formular? Keine Entschuldigung für Steuerhinterziehung

Don't let the absence of a Form 1099 lull you into a false sense of security. If you're turning a profit from NFT trading, you owe taxes, period. Use Form 8949 to report your NFT sales, just like you would for any cryptocurrency transactions.

Lassen Sie sich durch das Fehlen eines Formulars 1099 nicht in falscher Sicherheit wiegen. Wenn Sie mit dem NFT-Handel einen Gewinn erzielen, müssen Sie Steuern zahlen. Verwenden Sie das Formular 8949, um Ihre NFT-Verkäufe zu melden, genau wie Sie es für alle Kryptowährungstransaktionen tun würden.

Sales Taxes on NFTs: A Looming Threat

Umsatzsteuern auf NFTs: Eine drohende Bedrohung

States are starting to scrutinize NFTs as potential sales tax targets. Washington, Pennsylvania, and Puerto Rico have already tested the waters, opening the door to taxes on digital art. More states are likely to follow suit, offering clearer guidance and enforcing NFT sales taxes.

Staaten beginnen, NFTs als potenzielle Umsatzsteuerziele zu prüfen. Washington, Pennsylvania und Puerto Rico haben das Terrain bereits getestet und die Tür für Steuern auf digitale Kunst geöffnet. Weitere Staaten dürften diesem Beispiel folgen, klarere Leitlinien anbieten und NFT-Umsatzsteuern durchsetzen.

The Bottom Line: Stay Vigilant

Fazit: Bleiben Sie wachsam

Even with the IRS's silence on certain NFT-related matters, it's crucial to stay abreast of evolving rules and ensure compliance. The NFT market is a dynamic one, and so too are its tax implications. By staying informed and consulting with qualified professionals, you can navigate this uncharted territory with confidence and avoid any unwanted tax surprises.

Auch wenn der IRS zu bestimmten NFT-bezogenen Angelegenheiten schweigt, ist es wichtig, über die Entwicklung der Regeln auf dem Laufenden zu bleiben und deren Einhaltung sicherzustellen. Der NFT-Markt ist dynamisch, und das gilt auch für seine steuerlichen Auswirkungen. Indem Sie informiert bleiben und sich an qualifizierte Fachleute wenden, können Sie dieses Neuland mit Zuversicht erkunden und unerwünschte Steuerüberraschungen vermeiden.