NFT : le Far West numérique aux frontières fiscales incertaines

Les jetons non fongibles (NFT) ont attiré une attention particulière dans le monde de l'investissement, avec des ventes atteignant 26,3 milliards de dollars en 2022. Cependant, l'Internal Revenue Service (IRS) n'a pas encore fourni d'orientations claires sur la fiscalité des NFT, créant une incertitude pour les investisseurs et les créateurs. Cet article décrit six questions fiscales clés liées aux NFT, notamment le moment de l'assujettissement à l'impôt, l'impact potentiel des transactions cryptographiques, l'imposition des redevances et des revenus, le traitement des NFT reçus en cadeau, l'absence de déclarations fiscales et le potentiel de taxes de vente.

NFTs: A Brave New Frontier with Unresolved Tax Implications

NFT : une nouvelle frontière courageuse avec des implications fiscales non résolues

In the realm of digital investments, NFTs (non-fungible tokens) have taken the investment world by storm. But beneath the hype and high-profile sales, a cloud of tax uncertainty looms, raising questions that need to be addressed for investors and creators alike.

Dans le domaine des investissements numériques, les NFT (jetons non fongibles) ont pris d'assaut le monde de l'investissement. Mais derrière le battage médiatique et les ventes très médiatisées, un nuage d’incertitude fiscale plane, soulevant des questions auxquelles les investisseurs et les créateurs doivent répondre.

Do You Owe Taxes on NFTs Before They Sell?

Devez-vous des taxes sur les NFT avant leur vente ?

Hold your breath, tax-conscious folks! You can breathe a sigh of relief until that NFT actually changes hands. Just like the creator of a painting, you don't owe taxes until the sale. Once it's sold, your revenue pops into existence, and so do your tax obligations.

Retenez votre souffle, amis soucieux de leurs impôts ! Vous pouvez pousser un soupir de soulagement jusqu'à ce que ce NFT change réellement de mains. Tout comme le créateur d’un tableau, vous ne devez pas de taxes jusqu’à la vente. Une fois vendu, vos revenus apparaissent, tout comme vos obligations fiscales.

For NFT traders, the taxman comes knocking only when you sell for a profit. As long as you're holding onto your NFT, you can bask in your unrealized gains, tax-free.

Pour les traders NFT, le fisc ne vient frapper que lorsque vous vendez avec profit. Tant que vous conservez votre NFT, vous pouvez profiter de vos gains non réalisés, en franchise d'impôt.

But Wait, There's More: NFTs as Collectibles or Capital Assets?

Mais attendez, il y a plus : les NFT en tant qu'objets de collection ou immobilisations ?

Here's where it gets interesting. The IRS has hinted at the possibility of treating some NFTs as collectibles while others enjoy the favorable capital gains tax rates. The key, says Christopher Rogers of Capital Fund Law Group, lies in the asset underlying the NFT. If it's an art piece, it's a collectible. Otherwise, it's a capital asset.

C'est ici que cela devient intéressant. L'IRS a fait allusion à la possibilité de traiter certains NFT comme des objets de collection tandis que d'autres bénéficient de taux d'imposition avantageux sur les plus-values. La clé, déclare Christopher Rogers du Capital Fund Law Group, réside dans l'actif sous-jacent au NFT. Si c'est une œuvre d'art, c'est un objet de collection. Sinon, c'est une immobilisation.

Why does it matter? Collectibles face tax rates as high as 28%, while capital gains are generally more forgiving for individuals. The silver lining? You can offset losses against gains, up to $3,000 annually.

En quoi est-ce important? Les objets de collection sont soumis à des taux d’imposition pouvant atteindre 28 %, tandis que les plus-values ​​sont généralement plus indulgentes pour les particuliers. Le côté positif ? Vous pouvez compenser les pertes par les gains, jusqu'à 3 000 $ par an.

NFT Buyers: Beware of Crypto-induced Tax Liabilities

Acheteurs NFT : méfiez-vous des obligations fiscales induites par la cryptographie

If you're using Ethereum to buy NFTs, watch your step! Crypto transactions can trigger their own tax issues. Spending your Ethereum on NFTs worth more than your cost basis? You just created a taxable event. These IRS rules can bite you any time you exchange crypto for goods or services.

Si vous utilisez Ethereum pour acheter des NFT, surveillez vos pas ! Les transactions cryptographiques peuvent déclencher leurs propres problèmes fiscaux. Dépenser votre Ethereum en NFT d'une valeur supérieure à votre coût de base ? Vous venez de créer un événement imposable. Ces règles de l’IRS peuvent vous mordre à chaque fois que vous échangez des cryptomonnaies contre des biens ou des services.

NFT Royalties and Income: Uncle Sam Wants His Cut

Redevances et revenus NFT : l'Oncle Sam veut sa part

Some NFTs come with built-in "smart contracts" that reward the original creator with royalties on every subsequent sale. Those royalties? They're taxable income, just like any other.

Certains NFT sont livrés avec des « contrats intelligents » intégrés qui récompensent le créateur original avec des redevances sur chaque vente ultérieure. Ces redevances ? Ce sont des revenus imposables, comme les autres.

And newer types of NFTs might represent ownership in an asset, generating income over time. Again, Rogers warns, you'll owe taxes on that too, at ordinary income rates.

Et les nouveaux types de NFT peuvent représenter la propriété d’un actif, générant des revenus au fil du temps. Encore une fois, prévient Rogers, vous devrez également payer des impôts sur ce point, aux taux de revenu ordinaires.

IRS Rules on Gifted NFTs: A Murky Landscape

Règles de l'IRS sur les NFT surdoués : un paysage trouble

What happens when someone bestows an NFT upon you? The IRS isn't exactly forthcoming. PepsiCo's free NFT giveaway left recipients wondering about potential tax implications. Could it be a dividend or an interest payment in disguise? The experts are stumped.

Que se passe-t-il lorsque quelqu'un vous accorde un NFT ? L'IRS n'est pas vraiment disponible. Le cadeau NFT gratuit de PepsiCo a laissé les destinataires s'interroger sur les implications fiscales potentielles. S’agit-il d’un dividende ou d’un paiement d’intérêts déguisé ? Les experts sont perplexes.

PepsiCo's shrugging response? Seek professional tax advice. But even the experts recommend caution, as IRS rules remain hazy.

La réponse haussante de PepsiCo ? Demandez des conseils fiscaux à un professionnel. Mais même les experts recommandent la prudence, car les règles de l’IRS restent floues.

No 1099 Form? No Excuse for Tax Evasion

Pas de formulaire 1099 ? Aucune excuse pour l’évasion fiscale

Don't let the absence of a Form 1099 lull you into a false sense of security. If you're turning a profit from NFT trading, you owe taxes, period. Use Form 8949 to report your NFT sales, just like you would for any cryptocurrency transactions.

Ne laissez pas l'absence de formulaire 1099 vous endormir dans un faux sentiment de sécurité. Si vous réalisez des bénéfices grâce au trading NFT, vous devez des impôts, point final. Utilisez le formulaire 8949 pour déclarer vos ventes NFT, comme vous le feriez pour toute transaction de crypto-monnaie.

Sales Taxes on NFTs: A Looming Threat

Taxes de vente sur les NFT : une menace imminente

States are starting to scrutinize NFTs as potential sales tax targets. Washington, Pennsylvania, and Puerto Rico have already tested the waters, opening the door to taxes on digital art. More states are likely to follow suit, offering clearer guidance and enforcing NFT sales taxes.

Les États commencent à examiner les NFT en tant que cibles potentielles en matière de taxe de vente. Washington, la Pennsylvanie et Porto Rico ont déjà testé le terrain en ouvrant la porte à des taxes sur l’art numérique. De plus en plus d’États emboîteront probablement le pas, offrant des orientations plus claires et appliquant les taxes de vente NFT.

The Bottom Line: Stay Vigilant

L’essentiel : restez vigilant

Even with the IRS's silence on certain NFT-related matters, it's crucial to stay abreast of evolving rules and ensure compliance. The NFT market is a dynamic one, and so too are its tax implications. By staying informed and consulting with qualified professionals, you can navigate this uncharted territory with confidence and avoid any unwanted tax surprises.

Même avec le silence de l'IRS sur certaines questions liées au NFT, il est crucial de se tenir au courant de l'évolution des règles et d'en garantir le respect. Le marché du NFT est dynamique, tout comme ses implications fiscales. En restant informé et en consultant des professionnels qualifiés, vous pouvez naviguer en territoire inexploré en toute confiance et éviter toute surprise fiscale indésirable.