インドは、非公開の暗号通貨の利益を対象とした厳しい税制規制を導入し、最大70％の罰則を課します

インド政府は、非公開の暗号通貨の利益を対象とした厳しい税制規制を導入し、最大70％の罰則を課しています。この動きは、所得税法のセクション158Bに基づく新しい修正の一部です。

In a bid to strengthen cryptocurrency taxation and ensure compliance, the Indian government has introduced stringent tax amendments targeting undisclosed crypto gains with penalties of up to 70%.

暗号通貨の課税を強化し、コンプライアンスを確保するために、インド政府は、最大70％の罰則で非公開の暗号の利益を対象とした厳しい税務修正を導入しました。

This move comes as part of the new amendments under Section 158B of the Income Tax Act, as announced by Finance Minister Nirmala Sitharaman in the Union Budget 2025.

この動きは、2025年のユニオン予算でニルマラ・シタラマン財務大臣によって発表されたように、所得税法のセクション158Bに基づく新しい修正の一部としてもたらされます。

The decision underscores India’s growing focus on monitoring virtual digital assets (VDAs) and ensuring tax compliance within the crypto sector.

この決定は、インドが仮想デジタル資産（VDA）の監視と暗号セクター内の税のコンプライアンスを確保することに焦点を当てていることを強調しています。

Here's a summary of the key points:

キーポイントの概要は次のとおりです。

Inclusion of Cryptocurrencies Under Section 158B:

セクション158bに暗号通貨を含める：

In a significant policy shift, cryptocurrencies have been included under Section 158B of the Income Tax Act, which deals with undisclosed income.

重要な政策的変化において、暗号通貨は、未公開の所得を扱う所得税法のセクション158Bに含まれています。

This amendment aligns with the government's broader efforts to track and regulate digital assets, reinforcing the requirement for investors and traders to report their crypto earnings transparently.

この修正は、デジタル資産を追跡および規制する政府のより広範な努力と一致し、投資家とトレーダーが暗号収益を透過的に報告する要件を強化します。

Crypto Defined as a Virtual Digital Asset (VDA):

仮想デジタル資産（VDA）として定義された暗号：

The new amendment clarifies that cryptocurrencies fall under the definition of Virtual Digital Assets (VDAs).

新しい修正は、暗号通貨が仮想デジタル資産（VDA）の定義に該当することを明確にしています。

According to the updated Income Tax Act, “Crypto asset has been defined in section 2(47A) of the Act under the existing definition of Virtual Digital Asset[…] A reporting entity, as may be prescribed under section 285BAA of the Act, will be required to furnish information of crypto asset.”

更新された所得税法によれば、「暗号資産は、仮想デジタル資産の既存の定義の下で法律のセクション2（47A）で定義されています[…]法律のセクション285BAAに基づいて規定されている報告エンティティは、ウィル暗号資産の情報を提供するために必要です。」

This means that any entity engaging in cryptocurrency transactions will be required to report such activities to the Income Tax Department, ensuring greater oversight of digital financial transactions.

これは、そのような活動を所得税部に報告し、デジタル金融取引のより大きな監視を確保するために、暗号通貨取引に従事するエンティティが必要になることを意味します。

No Changes to the Existing Crypto Tax Regime:

既存の暗号税制度に変更はありません：

Despite the new amendments, the budget did not propose any changes to the existing tax structure on cryptocurrency transactions.

新しい修正にもかかわらず、予算は暗号通貨取引の既存の税構造の変更を提案しませんでした。

The 30% tax on crypto income and the 1% Tax Deducted at Source (TDS) on crypto transactions, which were implemented in July 2022, remain unchanged.

暗号収入に対する30％の税金と、2022年7月に実施されたCrypto取引の源泉（TDS）で控除された1％の税は、変更されていません。

These measures continue to act as a compliance mechanism, deterring speculative trading and promoting financial transparency in digital asset investments.

これらの措置は、引き続きコンプライアンスメカニズムとして機能し、投機的取引を阻止し、デジタル資産投資における財政的透明性を促進しています。

Government’s Intention to Monitor Crypto Transactions:

暗号取引を監視する政府の意図：

While cryptocurrencies remain unregulated in India, the introduction of a dedicated section for VDAs in the Income Tax Return (ITR) forms for FY 2023-24 signaled the government's intent to closely monitor crypto transactions.

インドでは暗号通貨が規制されていないままですが、2023-24年度の所得税申告書（ITR）フォームにVDAの専用セクションの導入は、暗号取引を綿密に監視する政府の意図を示しています。

This move has further solidified the notion that the Indian authorities are taking proactive steps toward tracking digital asset movements and ensuring tax adherence.

この動きは、インド当局がデジタル資産の動きを追跡し、税の順守を確保するために積極的な措置を講じているという概念をさらに強化しました。

Implementation of 1% TDS on Virtual Digital Assets:

仮想デジタル資産での1％TDの実装：

Since July 1, 2022, the government has enforced a 1% TDS on all transactions involving virtual digital assets, including cryptocurrencies, under Section 194S of the Income Tax Act.

2022年7月1日以来、政府は、所得税法のセクション194Sに基づき、暗号通貨を含む仮想デジタル資産を含むすべての取引で1％のTDを実施しています。

This measure was introduced despite the absence of comprehensive regulations for emerging digital assets, reflecting India’s cautious approach toward the crypto sector while ensuring tax revenue generation from such transactions.

この措置は、新たなデジタル資産に関する包括的な規制がないにもかかわらず導入され、そのような取引からの税収生成を確保しながら、暗号セクターに対するインドの慎重なアプローチを反映しています。

70% Penalty on Undisclosed Crypto Gains:

非公開の暗号利益に対する70％のペナルティ：

According to the newly introduced tax amendments, crypto gains that remain undisclosed for up to 48 months after the relevant tax assessment year may be subject to penalties of up to 70%.

新たに導入された税制の修正によると、関連する税評価年が最大70％の罰則の対象となる可能性がある後、最大48か月間非公開のままである暗号の利益が得られます。

The official document detailing the penalties states:

罰則の詳細を説明する公式の文書は次のとおりです。

“70% of the aggregate of tax and interest payable on additional income disclosed in the updated income tax return [ITR].”

「更新された所得税申告書[ITR]で開示された追加所得に対して支払われる税金と利息の総計の70％。」

This provision aims to deter tax evasion within the crypto industry by imposing severe financial penalties on individuals and businesses that fail to declare their crypto-related income.

この規定の目的は、暗号関連の収入を宣言しない個人や企業に深刻な財政的罰則を課すことにより、暗号産業内の脱税を阻止することを目的としています。

Regulatory Pressure Leading to Crypto Exchange Suspensions:

暗号交換停止につながる規制圧力：

The amendments come in the wake of increased regulatory scrutiny on cryptocurrency exchanges operating in India.

この修正は、インドで運営されている暗号通貨交換に関する規制の精査の増加をきっかけに発生します。

Notably, on January 10, 2025, the Bybit exchange suspended its services in India, citing regulatory pressure.

特に、2025年1月10日、バイビット交換は、規制上の圧力を引用して、インドでのサービスを停止しました。

The exchange continues to seek a full operational license from India’s Financial Intelligence Unit, highlighting the challenges faced by crypto platforms in navigating India’s evolving regulatory landscape.

この取引所は、インドの金融情報ユニットから完全な運用ライセンスを求め続けており、インドの進化する規制環境をナビゲートする際に暗号プラットフォームが直面する課題を強調しています。

Mandatory Reporting of Crypto Transactions:

暗号取引の必須レポート：

Finance Minister Nirmala Sitharaman has also proposed the insertion of Section 285BAA in the Income-tax Act, 1961, which mandates the furnishing of transaction details related to virtual digital assets.

Nirmala Sitharaman財務大臣は、1961年の所得税法にセクション285BAAの挿入を提案しました。

This amendment reinforces the government's stance on transparency and compliance in the crypto sector.

この修正は、暗号セクターの透明性とコンプライアンスに関する政府の姿勢を強化します。

Conclusion:

結論：

India’s latest tax amendments signal a more structured approach toward cryptocurrency taxation and compliance.

インドの最新の税制は、暗号通貨の課税とコンプライアンスに対するより構造化されたアプローチを示しています。

By imposing hefty penalties on undisclosed crypto gains and mandating transaction reporting, the government is taking definitive steps to ensure tax transparency in the digital asset space.

非公開の暗号の利益に多額の罰則を課し、取引報告を義務付けていることにより、政府はデジタル資産分野の税透明性を確保するために決定的な措置を講じています。

While regulatory uncertainty persists, these measures indicate a clear intention to integrate cryptocurrencies into the formal financial system under strict oversight. Investors and traders in India must stay informed and ensure full compliance with the evolving tax laws to avoid significant penalties.

規制上の不確実性は持続しますが、これらの措置は、厳格な監視下で暗号通貨を正式な金融システムに統合するという明確な意図を示しています。インドの投資家とトレーダーは、情報を提供し続け、重大な罰則を回避するために進化する税法を完全に遵守する必要があります。