共和党の税制案は国民に借金を背負わせながら富裕層に恩恵を与えるものだ

高所得世帯と企業に対する減税を制限することで、政策立案者は、所得が40万ドル未満の世帯に減税を提供しながら、提案のコストを半分以下に削減できる可能性がある。

Biden’s Tax Agenda: A Balanced Approach to Cutting Costs and Delivering Benefits

バイデンの税制課題: コスト削減と利益の実現へのバランスの取れたアプローチ

January 17, 2023

2023 年 1 月 17 日

President Biden’s tax agenda aims to provide significant benefits to families earning less than $400,000 while minimizing the impact on the federal deficit. This approach contrasts sharply with the massive extension of the Trump-era tax cuts proposed by Congressional Republicans, which would primarily benefit wealthy individuals and businesses.

バイデン大統領の税制政策は、連邦赤字への影響を最小限に抑えながら、収入が40万ドル未満の世帯に大幅な恩恵を与えることを目的としている。このアプローチは、主に富裕層の個人や企業に恩恵をもたらす議会共和党が提案したトランプ政権時代の減税の大規模延長とは著しく対照的である。

According to a recent analysis by the Institute on Taxation and Economic Policy (ITEP), extending the 2017 Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) would direct more than two-thirds of the benefits to the richest 20 percent of households. A family making $20,000 a year would receive a modest tax cut of a hundred dollars, while a millionaire would receive tens of thousands.

租税経済政策研究所（ITEP）の最近の分析によると、2017年の減税・雇用法（TCJA）を延長すれば、給付金の3分の2以上が最も裕福な20パーセントの世帯に振り向けられることになる。年収2万ドルの世帯はわずか100ドルの減税を受けるが、億万長者は数万ドルを受け取ることになる。

This approach is designed to offer small tax cuts to working families as political cover while delivering massive benefits to the wealthiest Americans — at the cost of a ballooning federal deficit.

このアプローチは、膨れ上がる連邦赤字を代償として、最も裕福なアメリカ国民に多大な恩恵をもたらす一方で、政治的カバーとして勤労者世帯に小額の減税を提供することを目的としている。

The simplest and most equitable way to reduce the deficit impact of the Republican tax plan would be to scale back tax cuts for wealthy individuals and corporations. The Treasury Department recently reported that limiting tax breaks to families earning less than $400,000 would cut the proposal’s cost by more than half.

共和党の税制案による財政赤字の影響を軽減する最も単純かつ公平な方法は、富裕層の個人や企業に対する減税を縮小することだろう。財務省は最近、所得が40万ドル未満の世帯に減税を制限すれば、提案の費用は半分以下に削減されると報告した。

However, Republican lawmakers have shown little interest in this practical and reasonable approach.

しかし、共和党議員はこの現実的かつ合理的なアプローチにはほとんど関心を示していない。

Instead, they have proposed measures such as repealing green manufacturing credits from the Inflation Reduction Act — a move that would offset only a fraction of the cost of their tax cuts for the wealthy and would come at the expense of American manufacturing jobs. Notably, Rep. Marjorie Taylor Greene, a vocal opponent of these credits, celebrated a $2 billion solar plant in her district that was built with the help of these incentives.

その代わりに、彼らはインフレ抑制法からグリーン製造業クレジットを廃止するなどの措置を提案しているが、これは富裕層向けの減税コストのほんの一部しか相殺されず、米国の製造業の雇用を犠牲にすることになる。注目すべきことに、これらのクレジットに声高に反対しているマージョリー・テイラー・グリーン下院議員は、これらの奨励金の助けを借りて彼女の地区に建設された20億ドルの太陽光発電所を祝った。

If lawmakers really do attempt to offset the huge costs of these tax cuts, they will be forced to turn to spending cuts or tax increases of such magnitude and such regressive impact that they were unimaginable before this Congress.

もし議員たちが本当にこれらの減税の巨額コストを相殺しようとするなら、今議会前には想像もできなかったような規模と逆進的な影響をもたらす歳出削減や増税に頼らざるを得なくなるだろう。

Republican lawmakers recently prepared a document including additional potential revenue raisers. These proposals range from repealing tax-advantaged private activity bonds, which are often used in the construction of ports and airports, to taxing scholarship tuition of college students.

共和党議員らは最近、追加の歳入増加候補者を含む文書を作成した。これらの提案は、港湾や空港の建設によく使われる税制優遇の民間活動債の廃止から、大学生の奨学金授業料の課税まで多岐にわたります。

Most of these proposals would be token gestures, however, raising only tens of billions of dollars and barely making a dent in the $5.5 trillion cost of extending the TCJA.

しかし、これらの提案のほとんどは形だけのジェスチャーであり、調達できるのは数百億ドルのみで、TCJA延長にかかる5兆5000億ドルの費用にはほとんど影響を与えない。

President-elect Trump has also touted plans to increase tariffs to 20 percent across the board and 60 percent for imports from China. It is impossible to say what any new tariffs would actually look like or how much revenue these will raise as his more recent tariff proposals have varied from full across-the-board 20 percent tariffs on all imported goods to targeted tariffs for territorial expansion. To the extent that tariffs raise revenue, though, they are largely paid for by consumers. This would amount to a tax increase on regular families.

トランプ次期大統領はまた、関税を全面的に20％、中国からの輸入品に対しては60％に引き上げる計画を喧伝している。同氏の最近の関税提案は、全輸入品に一律20％の関税を課すものから、領土拡大のための対象を絞った関税まで多岐にわたるため、新たな関税が実際にどのようなものになるのか、あるいはそれがどれだけの歳入を生み出すのかを語ることは不可能である。しかし、関税によって収入が増加する限り、その費用は主に消費者によって支払われます。これは一般家庭にとっては増税に相当する。

If Republican lawmakers were serious about deficit-neutral tax reform, they would focus on increasing taxes for the ultra-wealthy and large corporations. A recent report from the Congressional Budget Office laid out policy options that – combined with a limited approach to extending the 2017 tax law – could offset much of the revenue loss.

もし共和党議員が財政赤字中立の税制改革に真剣であれば、超富裕層や大企業への増税に重点を置くだろう。議会予算局の最近の報告書では、2017年税法の延長という限定的なアプローチと組み合わせることで歳入損失の多くを相殺できる政策オプションが示されている。

Raising the corporate tax rate by just 1 percent could generate over $100 billion, for example. Taxing U.S. corporations’ foreign income at the domestic rate would yield more than $300 billion. Closing loopholes, such as the Gingrich-Edwards loophole that allows high-income business owners to avoid certain taxes, could raise over $400 billion.

たとえば、法人税率をわずか1％引き上げるだけで、1,000億ドル以上の収入が得られる可能性があります。米国企業の海外所得に国内税率で課税すると、3000億ドル以上の利益が得られる。高所得の事業主が特定の税金を回避できるようにするギングリッチ・エドワーズの抜け穴などの抜け穴を塞げば、4,000億ドル以上を調達できる可能性がある。

Ultimately, these measures demonstrate that a more equitable and fiscally responsible tax package is possible. The absence of such proposals in the Republican plan reveals their true priority: delivering enormous tax cuts to the wealthiest Americans while average working families receive crumbs.

最終的に、これらの措置は、より公平で財政的に責任のある税制措置が可能であることを示しています。共和党の計画にそのような提案がないことは、平均的な勤労者世帯がパン粉を受け取る一方で、最も裕福なアメリカ人に巨額の減税を実現するという彼らの真の優先事項を明らかにしている。