児童税額控除 (CTC): 2025 年に向けた変更と考慮事項

最近、内国歳入庁 (IRS) は、児童税額控除 (CTC) に対する重要な変更を発表しました。これからも、そして更なる変化が起こるまで

The Child Tax Credit (CTC) is a valuable tax benefit that can significantly reduce the tax burden for families with children. In recent years, the IRS has made some important changes to the CTC.

児童税額控除 (CTC) は、子供のいる家庭の税負担を大幅に軽減できる貴重な税制上の優遇措置です。近年、IRS は CTC にいくつかの重要な変更を加えました。

One of the most significant changes is that children who turn 17 during the tax year will no longer qualify for the CTC. This means that families with a child born in 1992 should note that their child will not be eligible for the CTC.

最も重要な変更の 1 つは、課税年度中に 17 歳になる子供には CTC の資格がなくなることです。これは、1992 年生まれの子供を持つ家族は、その子供には CTC の資格がないことに注意する必要があることを意味します。

According to the new IRS guidelines, children must be under 17 years of age at the end of the tax year to remain eligible to receive this allowance. This adjustment can have a substantial impact on financial planning and tax filing for many families.

IRS の新しいガイドラインによると、この手当を受け取る資格を維持するには、子供は課税年度末時点で 17 歳未満である必要があります。この調整は、多くの家族の資金計画と納税申告に大きな影響を与える可能性があります。

Here's a closer look at the basics of the Child Tax Credit in 2025:

2025 年の児童税額控除の基本を詳しく見てみましょう。

The Child Tax Credit is a provision designed to alleviate the tax pressure on families. It allows parents to claim up to $2,000 for each child under 17 who meets specific requirements. However, once a child reaches age 17, they lose eligibility for the CTC, although they could still qualify as a dependent for other tax credits or deductions.

児童税額控除は、家族に対する税負担を軽減することを目的とした規定です。これにより、親は特定の要件を満たす 17 歳未満の子供 1 人につき最大 2,000 ドルを請求することができます。ただし、子供が 17 歳に達すると、CTC の資格を失いますが、他の税額控除や控除の扶養家族としての資格は依然として得られます。

When a child turns 17, families can explore other alternatives, such as the Other Dependents Credit or educational tax credits. The loss of the CTC may impact the financial situation of families, but the fact that the child begins to work and contributes financially to the home can partially offset these needs.

子供が 17 歳になると、家族はその他の扶養控除や教育税額控除など、他の選択肢を検討できます。 CTC の喪失は家族の経済状況に影響を与える可能性がありますが、子供が働き始め、経済的に家庭に貢献するという事実により、これらのニーズを部分的に相殺することができます。

For U.S. citizens living abroad, claiming the Child Tax Credit may present additional challenges. Issues such as foreign income exclusions and variations in tax treaties can complicate the application process. These aspects should be carefully considered when evaluating eligibility for the CTC.

海外に居住する米国国民にとって、児童税額控除の請求にはさらなる課題が生じる可能性があります。外国所得の除外や租税条約の変更などの問題により、申請プロセスが複雑になる場合があります。 CTC の資格を評価する際には、これらの側面を慎重に考慮する必要があります。

Trump Could Introduce Changes and Trump the Child Tax Credit in 2025

トランプ氏は2025年に政策変更とトランプ大統領の児童税額控除を導入する可能性がある

The CTC could see a drastic reduction if the Donald Trump administration decides not to extend the Tax Cuts and Jobs (TJCA) act that was enacted in 2017 and expires in 2026.

ドナルド・トランプ政権が２０１７年に制定され２０２６年に期限切れとなる減税・雇用法（ＴＪＣＡ）を延長しないことを決定した場合、ＣＴＣは大幅な減税を見込む可能性がある。

This legislation had expanded the CTC to include youth up to 17 years old, a modification that was implemented during the term of former President Joe Biden. However, with Trump’s return to the White House, uncertainty remains over whether current benefits will be maintained or whether some of these changes will be reversed.

この法案はCTCの対象を17歳までの青少年に拡大するもので、ジョー・バイデン前大統領の任期中に修正が実施された。しかし、トランプ氏がホワイトハウスに復帰したことで、現在の給付金が維持されるのか、それともこれらの変更の一部が元に戻るのかについては不確実性が残っている。

The Child Tax Credit is a key component of the U.S. tax system that provides up to $2,000 per qualifying child to families with incomes within certain limits. Currently, the limits to access these benefits are $200,000 for individual taxpayers and $400,000 for couples filing joint returns.

児童税額控除は米国の税制の重要な要素であり、一定の収入制限内の世帯に対象となる子供 1 人あたり最大 2,000 ドルを支給します。現在、これらの給付金を利用できる制限は、個人納税者の場合は 20 万ドル、共同申告を行う夫婦の場合は 40 万ドルです。

If the TJCA is not extended, income thresholds could decrease dramatically, limiting access to these credits to individual taxpayers with incomes up to $75,000 and $110,000 for couples. This situation could affect millions of families, modifying their financial planning and access to economic support based on raising children.

TJCAが延長されない場合、所得基準額は大幅に引き下げられ、これらの控除へのアクセスは所得が7万5000ドルまで、夫婦の場合は11万ドルまでの個人納税者に限定される可能性がある。この状況は何百万もの家族に影響を与え、子育てに基づいた経済計画や経済的支援へのアクセスを変更する可能性があります。