IRS (Internal Revenue Service)는 1099 양식 시리즈를 사용하여 암호 화폐 수입을 포함하여 비업률 소득을 추적합니다.

사람이 암호화 플랫폼을 통해 소득을 얻으면 1099 양식을받을 수 있으며 플랫폼에서 IRS에 제출됩니다.

The Internal Revenue Service (IRS) uses the 1099 form series to track non-employment income, which includes income from cryptocurrencies. When a person earns income through crypto platforms, they may receive a 1099 form, which is also submitted to the IRS by the platform. In the crypto sector, the most relevant forms are 1099-MISC, 1099-B, and 1099-K. Starting in 2025, the IRS introduced 1099-DA, a new form specifically for digital assets. Each form covers a specific type of income and follows different rules. These forms do not report taxes withheld. They only show how much income was received, not how much tax is due or already paid. It is the taxpayer’s responsibility to calculate and pay the required taxes based on the form’s information.

IRS (Internal Revenue Service)는 1099 양식 시리즈를 사용하여 암호 화폐 수입을 포함하여 비업률 소득을 추적합니다. 사람이 암호화 플랫폼을 통해 소득을 얻으면 1099 양식을받을 수 있으며 플랫폼에서 IRS에 제출됩니다. 암호화 부문에서 가장 관련성이 높은 형태는 1099-MISC, 1099-B 및 1099-K입니다. 2025 년부터 IRS는 디지털 자산을위한 새로운 형태 인 1099-DA를 도입했습니다. 각 양식은 특정 유형의 소득을 포함하며 다른 규칙을 따릅니다. 이 양식은 세금을 보류하지 않습니다. 그들은 얼마나 많은 수입을 받았으며, 얼마나 많은 세금이 기한이거나 이미 지불되는지를 보여줍니다. 양식 정보에 따라 필요한 세금을 계산하고 지불하는 것은 납세자의 책임입니다.

These forms do not report taxes withheld. They only show how much income was received, not how much tax is due or already paid. It is the taxpayer’s responsibility to calculate and pay the required taxes based on the form’s information.

이 양식은 세금을 보류하지 않습니다. 그들은 얼마나 많은 수입을 받았으며, 얼마나 많은 세금이 기한이거나 이미 지불되는지를 보여줍니다. 양식 정보에 따라 필요한 세금을 계산하고 지불하는 것은 납세자의 책임입니다.

The 1099-B is used to report capital gains or losses from the sale of crypto assets. It lists proceeds, cost basis, acquisition date, sale date, and the resulting gain or loss, if known. This form functions similarly to what is used for stocks and other traditional assets. In crypto, cost basis data is often missing. When a user transfers crypto between wallets or exchanges, the receiving platform may not know the original purchase price. This creates a reporting gap. For instance, the form might show a sale value of $90,000 but not the $80,000 originally paid.

1099-B는 암호화 자산 판매로 인한 자본 이득 또는 손실을보고하는 데 사용됩니다. 알려진 경우 수익, 비용 기준, 취득 날짜, 판매 날짜 및 결과 이익 또는 손실이 나와 있습니다. 이 양식은 주식 및 기타 기존 자산에 사용되는 것과 유사하게 기능합니다. 암호화에서는 비용 기준 데이터가 종종 누락됩니다. 사용자가 지갑이나 교환 사이에 암호화를 전송할 때 수신 플랫폼은 원래 구매 가격을 알지 못할 수 있습니다. 이것은보고 격차를 만듭니다. 예를 들어, 양식은 $ 90,000의 판매 가치를 보일 수 있지만 원래 지불 한 $ 80,000는 아닙니다.

If the IRS receives a 1099-B with missing cost basis and the taxpayer fails to report the correct figures, the IRS may assume the entire $90,000 is taxable income. This can trigger a CP2000 letter, which requests clarification or correction. The taxpayer must then provide documentation for the cost basis to support their reported gain. If they cannot do so, they may be assessed additional tax and penalties on the difference.

IRS가 비용 기준이 누락 된 1099-B를 받고 납세자가 올바른 수치를보고하지 않으면 IRS는 전체 $ 90,000가 과세 소득이라고 가정 할 수 있습니다. 이렇게하면 CP2000 문자가 트리거되어 설명 또는 수정을 요청합니다. 그런 다음 납세자는보고 된 이익을 지원하기 위해 비용 기준에 대한 문서를 제공해야합니다. 그렇게 할 수 없다면 차이에 대한 추가 세금과 처벌을받을 수 있습니다.

The 1099-K was originally designed for third-party payment processors, like PayPal or Stripe, and applied when users processed more than $20,000 across 200 transactions. After the American Rescue Plan Act, the threshold dropped to $600, regardless of the number of transactions. Some crypto platforms used this form to report large transaction volumes. However, the 1099-K only shows gross proceeds, not the cost basis or net gain. This caused confusion for taxpayers and the IRS. For instance, a $150,000 trade that resulted in just $5,000 profit would still appear as $150,000 in income on the 1099-K.

1099-K는 원래 PayPal 또는 Stripe와 같은 타사 결제 프로세서를 위해 설계되었으며 사용자가 200 달러 이상의 거래에서 $ 20,000 이상을 처리 할 때 신청했습니다. American Rescue Plan Act 이후, 거래 수에 관계없이 임계 값은 600 달러로 떨어졌습니다. 일부 암호화 플랫폼은이 양식을 사용하여 큰 거래량을보고했습니다. 그러나 1099-K는 비용 기준이나 순 이익이 아니라 총 수익만을 보여줍니다. 이로 인해 납세자와 IRS에 대한 혼란이 발생했습니다. 예를 들어, $ 150,000의 거래는 5,000 달러에 불과한 1099-K에서 15 만 달러의 소득으로 나타납니다.

Due to this reporting style, some users who had gains properly calculated and reported on their tax returns still received letters from the IRS claiming unreported income. This occurred because the 1099-K forms were reporting significantly larger figures, leading to mismatches that triggered correspondence from the IRS. To avoid these complications, Coinbase stopped using 1099-K in 2020 and switched to 1099-MISC to report staking and reward income.

이보고 스타일로 인해 세금 신고서에 대해 올바르게 계산하고보고 한 일부 사용자는 여전히보고되지 않은 소득을 주장하는 IRS로부터 서한을 받았습니다. 이는 1099-K 형태가 상당히 더 큰 수치를보고하여 IRS의 서신을 유발하는 불일치로 이어 졌기 때문에 발생했습니다. 이러한 합병증을 피하기 위해 Coinbase는 2020 년에 1099-K 사용을 중단하고 1099-MISC로 전환하여 스테이 킹 및 보상 소득을보고했습니다.

The 1099-MISC is issued when a user receives crypto income that is not employment-related. This includes staking rewards, airdrops, bonuses, and other forms of compensation not tied to capital gains. It is commonly used by platforms like Coinbase and Kraken. If a person earns $600 or more in such income during the tax year, the platform may issue this form. For royalty-type payments, such as content earnings, the threshold is only $10. The form reports the fair market value of the crypto on the day it was received.

1099-MISC는 사용자가 고용과 관련이없는 암호화 소득을받을 때 발행됩니다. 여기에는 스테이 킹 보상, 에어 드롭, 보너스 및 자본 이득과 관련이없는 다른 형태의 보상이 포함됩니다. Coinbase 및 Kraken과 같은 플랫폼에서 일반적으로 사용됩니다. 세금 연도 동안 사람이 그러한 소득에서 600 달러 이상을 벌면 플랫폼은이 양식을 발행 할 수 있습니다. 콘텐츠 수입과 같은 로열티 유형 지불의 경우 임계 값은 $ 10에 불과합니다. 이 양식은받은 날에 암호화의 공정한 시장 가치를보고합니다.

However, the 1099-MISC does not include information about asset sales or gains. If the user later sells or trades the rewarded crypto, those transactions must be reported separately. The 1099-MISC only shows what was received, not what happened to the asset afterward. For instance, if a user stakes ETH and receives an airdrop of LINK, both would be reported on the 1099-MISC, but the transactions are not linked. The cost basis of the LINK airdrop is reported separately if the user later sells it.

그러나 1099-MISC에는 자산 판매 또는 이익에 대한 정보가 포함되어 있지 않습니다. 사용자가 나중에 보상 된 암호화를 판매하거나 거래하는 경우 해당 거래는 별도로보고되어야합니다. 1099-MISC는 나중에 자산에 일어난 일이 아니라받은 내용 만 보여줍니다. 예를 들어, 사용자가 ETH를 잡고 링크 에어 드롭을받는 경우, 둘 다 1099-MISC 에보 고되지만 거래는 연결되어 있지 않습니다. 링크 에어 드롭의 비용 기준은 사용자가 나중에 판매하면 별도로보고됩니다.

The IRS is rolling out a new form, 1099-DA, specifically for digital assets. It is expected to be used by custodians, exchanges, and brokers to report trades in a manner similar to how stock transactions are reported. This reporting obligation arises from the Infrastructure Investment and Jobs Act of 2021, which

IRS는 특히 디지털 자산을 위해 새로운 형태 인 1099-DA를 출시하고 있습니다. 관리인, 교환 및 중개인이 주식 거래가보고되는 방식과 유사한 방식으로 거래를보고하는 데 사용될 것으로 예상됩니다. 이보고 의무는 2021 년 인프라 투자 및 일자리법에서 발생합니다.