Der Internal Revenue Service (IRS) verwendet die 1099-Form-Serie, um das Einkommen ohne Beschäftigung zu verfolgen, einschließlich Einnahmen aus Kryptowährungen.

Wenn eine Person durch Crypto -Plattformen Einkommen verdient, erhalten sie möglicherweise ein 1099 -Formular, das auch vom IRS von der Plattform vorgelegt wird.

The Internal Revenue Service (IRS) uses the 1099 form series to track non-employment income, which includes income from cryptocurrencies. When a person earns income through crypto platforms, they may receive a 1099 form, which is also submitted to the IRS by the platform. In the crypto sector, the most relevant forms are 1099-MISC, 1099-B, and 1099-K. Starting in 2025, the IRS introduced 1099-DA, a new form specifically for digital assets. Each form covers a specific type of income and follows different rules. These forms do not report taxes withheld. They only show how much income was received, not how much tax is due or already paid. It is the taxpayer’s responsibility to calculate and pay the required taxes based on the form’s information.

Der Internal Revenue Service (IRS) verwendet die 1099 Formserie, um Nicht-Arbeitsunternehmen einzuverfolgen, das Einkommen aus Kryptowährungen umfasst. Wenn eine Person durch Crypto -Plattformen Einkommen verdient, erhalten sie möglicherweise ein 1099 -Formular, das auch vom IRS von der Plattform vorgelegt wird. Im Krypto-Sektor sind die relevantesten Formen 1099 MISC, 1099-B und 1099-K. Ab 2025 führte die IRS 1099-DA ein, eine neue Form für digitale Vermögenswerte. Jede Form deckt eine bestimmte Art von Einkommen ab und folgt unterschiedlichen Regeln. Diese Formulare melden keine zurückgehaltenen Steuern. Sie zeigen nur, wie viel Einkommen eingegangen ist, nicht wie viel Steuer fällig oder bereits gezahlt wird. Es liegt in der Verantwortung des Steuerzahlers, die erforderlichen Steuern auf der Grundlage der Informationen des Formulars zu berechnen und zu zahlen.

These forms do not report taxes withheld. They only show how much income was received, not how much tax is due or already paid. It is the taxpayer’s responsibility to calculate and pay the required taxes based on the form’s information.

Diese Formulare melden keine zurückgehaltenen Steuern. Sie zeigen nur, wie viel Einkommen eingegangen ist, nicht wie viel Steuer fällig oder bereits gezahlt wird. Es liegt in der Verantwortung des Steuerzahlers, die erforderlichen Steuern auf der Grundlage der Informationen des Formulars zu berechnen und zu zahlen.

The 1099-B is used to report capital gains or losses from the sale of crypto assets. It lists proceeds, cost basis, acquisition date, sale date, and the resulting gain or loss, if known. This form functions similarly to what is used for stocks and other traditional assets. In crypto, cost basis data is often missing. When a user transfers crypto between wallets or exchanges, the receiving platform may not know the original purchase price. This creates a reporting gap. For instance, the form might show a sale value of $90,000 but not the $80,000 originally paid.

Der 1099-B wird verwendet, um Kapitalgewinne oder -verluste aus dem Verkauf von Krypto-Vermögenswerten zu melden. Es listet den Erlös, Kostenbasis, Erwerbsdatum, Verkaufsdatum und den daraus resultierenden Gewinn oder Verlust auf, falls bekannt. Dieses Formular funktioniert ähnlich wie für Aktien und andere herkömmliche Vermögenswerte. In Crypto fehlen häufig Kostenbasisdaten. Wenn ein Benutzer Krypto zwischen Brieftaschen oder Börsen überträgt, kann die Empfangsplattform den ursprünglichen Kaufpreis nicht kennen. Dies schafft eine Berichterstattung. Zum Beispiel könnte das Formular einen Verkaufswert von 90.000 US -Dollar zeigen, aber nicht die ursprünglich bezahlten 80.000 US -Dollar.

If the IRS receives a 1099-B with missing cost basis and the taxpayer fails to report the correct figures, the IRS may assume the entire $90,000 is taxable income. This can trigger a CP2000 letter, which requests clarification or correction. The taxpayer must then provide documentation for the cost basis to support their reported gain. If they cannot do so, they may be assessed additional tax and penalties on the difference.

Wenn der IRS eine 1099-B mit fehlenden Kostenbasis erhält und der Steuerzahler die richtigen Zahlen nicht meldet, kann der IRS annehmen, dass die gesamten 90.000 US-Dollar steuerpflichtig sind. Dies kann einen CP2000 -Brief auslösen, der Klarstellung oder Korrektur verlangt. Der Steuerzahler muss dann Unterlagen für die Kostenbasis vorlegen, um ihren gemeldeten Gewinn zu unterstützen. Wenn sie dies nicht können, können sie zusätzliche Steuer und Strafen für die Differenz bewerten.

The 1099-K was originally designed for third-party payment processors, like PayPal or Stripe, and applied when users processed more than $20,000 across 200 transactions. After the American Rescue Plan Act, the threshold dropped to $600, regardless of the number of transactions. Some crypto platforms used this form to report large transaction volumes. However, the 1099-K only shows gross proceeds, not the cost basis or net gain. This caused confusion for taxpayers and the IRS. For instance, a $150,000 trade that resulted in just $5,000 profit would still appear as $150,000 in income on the 1099-K.

Der 1099-k war ursprünglich für Zahlungsverarbeiter von Drittanbietern wie PayPal oder Stripe entwickelt und angewendet, wenn Benutzer über 200 Transaktionen mehr als 20.000 US-Dollar verarbeitet haben. Nach dem American Rescue Plan Act fiel der Schwellenwert auf 600 US -Dollar, unabhängig von der Anzahl der Transaktionen. Einige Krypto -Plattformen verwendeten dieses Formular, um große Transaktionsvolumina zu melden. Der 1099-k zeigt jedoch nur Bruttoerlöse, nicht die Kostenbasis oder der Nettogewinn. Dies verursachte Verwirrung für Steuerzahler und die IRS. Zum Beispiel würde ein Handel von 150.000 US-Dollar, der zu einem Gewinn von nur 5.000 US-Dollar führte, immer noch ein Einkommen von 150.000 US-Dollar für die 1099-k-K-Wert von 150.000 USD erscheint.

Due to this reporting style, some users who had gains properly calculated and reported on their tax returns still received letters from the IRS claiming unreported income. This occurred because the 1099-K forms were reporting significantly larger figures, leading to mismatches that triggered correspondence from the IRS. To avoid these complications, Coinbase stopped using 1099-K in 2020 and switched to 1099-MISC to report staking and reward income.

Aufgrund dieses Berichtsstils erhielten einige Nutzer, die die ordnungsgemäß berechneten Gewinne hatten, und meldeten ihre Steuererklärungen immer noch Briefe des IRS, in dem sie ein nicht gemeldetes Einkommen beanspruchten. Dies geschah, weil die 1099-K-Formulare signifikant größere Zahlen berichteten, was zu Fehlanpassungen führte, die die Korrespondenz aus dem IRS auslösten. Um diese Komplikationen zu vermeiden, stellte Coinbase im Jahr 2020 ein und wechselte auf 1099 MISC, um das Einlagen und die Belohnung des Einkommens zu melden.

The 1099-MISC is issued when a user receives crypto income that is not employment-related. This includes staking rewards, airdrops, bonuses, and other forms of compensation not tied to capital gains. It is commonly used by platforms like Coinbase and Kraken. If a person earns $600 or more in such income during the tax year, the platform may issue this form. For royalty-type payments, such as content earnings, the threshold is only $10. The form reports the fair market value of the crypto on the day it was received.

Der 1099-MISC wird ausgestellt, wenn ein Benutzer Kryptoeinkommen erhält, das nicht im Zusammenhang mit einer Beschäftigung ist. Dies beinhaltet das Absetzen von Belohnungen, Luftdropfen, Boni und anderen Entschädigungsformen, die nicht an Kapitalgewinne gebunden sind. Es wird üblicherweise von Plattformen wie Coinbase und Kraken verwendet. Wenn eine Person im Steuerjahr 600 US -Dollar oder mehr an solchen Einkünften verdient, kann die Plattform dieses Formular ausgeben. Bei Zahlungen vom Typ Royalty wie Inhaltserträge beträgt der Schwellenwert nur 10 US-Dollar. Das Formular berichtet über den fairen Marktwert der Krypto an dem Tag, an dem er eingegangen ist.

However, the 1099-MISC does not include information about asset sales or gains. If the user later sells or trades the rewarded crypto, those transactions must be reported separately. The 1099-MISC only shows what was received, not what happened to the asset afterward. For instance, if a user stakes ETH and receives an airdrop of LINK, both would be reported on the 1099-MISC, but the transactions are not linked. The cost basis of the LINK airdrop is reported separately if the user later sells it.

Der 1099-MISC enthält jedoch keine Informationen zu Vermögensverkäufen oder Gewinnen. Wenn der Benutzer später die belohnte Krypto verkauft oder handelt, müssen diese Transaktionen separat gemeldet werden. Der 1099-Misc zeigt nur, was empfangen wurde, nicht was danach mit dem Vermögenswert passiert ist. Wenn beispielsweise ein Benutzer ETH einsetzt und einen Link-Link erhält, würden beide über die 1099 MISC gemeldet, die Transaktionen sind jedoch nicht verknüpft. Die Kostenbasis des Link Airdrops wird separat gemeldet, wenn der Benutzer ihn später verkauft.

The IRS is rolling out a new form, 1099-DA, specifically for digital assets. It is expected to be used by custodians, exchanges, and brokers to report trades in a manner similar to how stock transactions are reported. This reporting obligation arises from the Infrastructure Investment and Jobs Act of 2021, which

Das IRS führt eine neue Form, 1099-DA, insbesondere für digitale Vermögenswerte aus. Es wird erwartet, dass es von Depotbanken, Börsen und Broker verwendet wird, um Geschäfte in ähnlicher Weise wie Aktientransaktionen zu melden. Diese Berichterstattungsverpflichtung ergibt sich aus dem Gesetz über Infrastrukturinvestitionen und Jobs von 2021, die