조사 개혁을 통한 자발적 신고 장려

최근 제안에 따르면 납세자들은 조사 강화와 추가 세금 요구를 두려워하여 더 높은 소득 신고를 주저하는 경우가 많습니다.

Recent proposals in the realm of direct tax administration aim to encourage voluntary compliance, expand the tax base, and streamline processes. Here's a closer look at some key suggestions:

직접세 행정 분야의 최근 제안은 자발적인 준수를 장려하고 과세 기반을 확대하며 프로세스를 간소화하는 것을 목표로 합니다. 다음은 몇 가지 주요 제안 사항을 자세히 살펴보겠습니다.

Encouraging Voluntary Filing by Reforming Scrutiny

조사 개혁을 통한 자발적 신고 장려

Certain proposals highlight that taxpayers often hesitate to report higher incomes due to concerns over increased scrutiny and additional tax demands. This “every return is suspicious” environment is seen as a hindrance to voluntary compliance. At the same time, it remains crucial to maintain rigorous checks on those who deliberately exploit legal loopholes.

특정 제안에서는 납세자가 조사 강화 및 추가 세금 요구에 대한 우려로 인해 더 높은 소득 신고를 주저하는 경우가 많다는 점을 강조합니다. 이러한 “모든 반품이 의심스럽다”는 환경은 자발적인 준수를 방해하는 것으로 간주됩니다. 동시에 고의적으로 법적 허점을 이용하는 사람들에 대해 엄격한 점검을 유지하는 것이 중요합니다.

To strike a balance, authorities could shift to a more risk-based and data-driven scrutiny system rather than blanket assessments. This approach would encourage honest disclosures and reassure taxpayers that genuine errors will not lead to harsh penalties—even as willful evasion is tackled firmly.

균형을 유지하기 위해 당국은 포괄적인 평가보다는 위험 기반의 데이터 중심 조사 시스템으로 전환할 수 있습니다. 이러한 접근 방식은 정직한 공개를 장려하고 고의적인 탈루가 단호하게 대처되더라도 실제 오류가 가혹한 처벌로 이어지지는 않는다는 점을 납세자에게 확신시켜 줄 것입니다.

Stricter PAN Requirements

더욱 엄격한 PAN 요구 사항

One set of recommendations aims to bring more individuals into the tax net by making PAN mandatory for property transactions above ₹1 lakh, reducing the TDS threshold for real estate sales from ₹50 lakh to ₹1 lakh, and requiring PAN during building plan approvals above 500 sq. ft.

한 가지 권장 사항은 ₹1 lakh 이상의 부동산 거래에 대해 PAN을 의무화하고, 부동산 판매에 대한 TDS 기준액을 ₹50 lakh에서 ₹1 lakh로 낮추며, 위의 건축 계획 승인 시 PAN을 요구함으로써 더 많은 개인을 세금 감면 대상으로 삼는 것을 목표로 합니다. 500평방피트

While linking major transactions directly to tax authorities could strengthen oversight, significantly lowering thresholds might flood the system with minor transactions and renovations, creating unnecessary bureaucratic hurdles for law-abiding taxpayers. Effective data-processing infrastructure would be crucial to ensure real benefits in transparency without overwhelming genuine filers.

주요 거래를 세무 당국에 직접 연결하면 감독이 강화될 수 있지만, 임계값을 크게 낮추면 사소한 거래 및 개조로 시스템이 넘쳐 법을 준수하는 납세자에게 불필요한 관료적 장애물이 생길 수 있습니다. 실제 파일러를 압도하지 않고 투명성을 통해 실질적인 이점을 보장하려면 효과적인 데이터 처리 인프라가 중요합니다.

Wire Transfer Mandate for Real Estate Transactions to Curb Cash Deals

현금 거래 억제를 위한 부동산 거래에 대한 전신 송금 의무화

In an effort to crack down on unreported deals, it has been proposed that any real estate transaction over ₹50,000 be conducted exclusively via digital means. Such a move could deter cash-based dealings and make high-value transfers easier to track.

보고되지 않은 거래를 단속하기 위한 노력의 일환으로 ₹50,000가 넘는 부동산 거래는 디지털 수단을 통해서만 수행하는 것이 제안되었습니다. 이러한 움직임은 현금 기반 거래를 억제하고 고액 거래를 더 쉽게 추적할 수 있도록 할 수 있습니다.

However, some observers argue that a ₹50,000 cutoff is too low, particularly in regions lacking robust digital infrastructure. A phased rollout or transitional measures could prevent unintended burdens on smaller transactions while ensuring more significant evasions are addressed.

그러나 일부 관찰자들은 특히 강력한 디지털 인프라가 부족한 지역에서는 ₹50,000 컷오프가 너무 낮다고 주장합니다. 단계적 출시 또는 과도기적 조치를 통해 소규모 거래에 대한 의도하지 않은 부담을 방지하는 동시에 보다 심각한 회피 문제를 해결할 수 있습니다.

Time-Bound Disposal of Petitions and Appeals

청원 및 항소의 시한적 처리

Certain proposals call for imposing strict 30-day deadlines on rectification petitions, condonation petitions, and revisional orders, aligning these with the payment deadlines that taxpayers already face. Expedited decision-making could spare taxpayers the financial and emotional strain of paying disputed amounts or accruing interest while awaiting outcomes.

일부 제안에서는 정정 청원, 위로 청원, 개정 명령에 엄격한 30일 기한을 적용하여 납세자가 이미 직면하고 있는 납부 기한에 맞춰 이를 요구합니다. 신속한 의사결정은 납세자가 분쟁 금액을 지불하거나 결과를 기다리는 동안 이자를 발생시키는 재정적, 감정적 부담을 덜어줄 수 있습니다.

However, without sufficient staffing, specialized training, and robust digital support, these deadlines could transform into new administrative hurdles instead of effectively streamlining the process.

그러나 충분한 인력, 전문 교육, 강력한 디지털 지원이 없으면 이러한 마감 기한은 프로세스를 효과적으로 간소화하는 대신 새로운 관리상의 장애물로 변할 수 있습니다.

Rationalizing Tax Provisions and Regimes

조세 조항 및 제도 합리화

Among various reform ideas, raising the basic exemption limit to ₹5 lakh (with higher thresholds for senior citizens) could alleviate compliance burdens for lower-income groups, though it may reduce total tax collections unless other revenue sources are strengthened.

다양한 개혁 아이디어 중에서 기본 면제 한도를 ₹5 lakh(노인에 대한 기준이 더 높음)로 높이는 것은 저소득층의 규정 준수 부담을 완화할 수 있지만 다른 수입원이 강화되지 않는 한 총 세금 징수액을 줄일 수 있습니다.

Additionally, the 20% TCS on foreign travel has been labeled disproportionate, as it appears to penalize travelers rather than functioning as an effective monitoring tool. Some commentators also advocate standardizing Presumptive Taxation (Sections 44AD, 44ADA, 44AE), including lower percentages for digital receipts, to encourage cashless transactions.

또한, 해외 여행에 대한 20% TCS는 효과적인 모니터링 도구로 기능하기보다는 여행자에게 불이익을 주는 것처럼 보이기 때문에 불균형적이라고 분류되었습니다. 일부 평론가들은 또한 현금 없는 거래를 장려하기 위해 디지털 영수증에 대한 낮은 비율을 포함하여 추정 과세 표준화(44AD, 44ADA, 44AE항)를 옹호합니다.

Simplifying E-Proceedings and Appeals

전자 절차 및 항소 단순화

Recent recommendations focus on eliminating the need for manual filings in e-appeals and improving the e-proceedings portal to sort notices by assessment year and highlight new notices first. A robust mail-tracking system would also confirm receipt of notices and taxpayer responses.

최근 권장 사항은 전자 항소 시 수동 제출의 필요성을 없애고 평가 연도별로 통지를 정렬하고 새로운 통지를 먼저 강조 표시하도록 전자 절차 포털을 개선하는 데 중점을 두고 있습니다. 강력한 우편 추적 시스템을 통해 통지서 수신 및 납세자 응답도 확인할 수 있습니다.

While digital platforms offer a promising route toward efficiency, short response windows and repetitive demands have caused frustration. In some instances, irrelevant queries highlight data-sharing gaps within the system, pointing to a clear need for greater interdepartmental coordination and staff training.

디지털 플랫폼은 효율성을 향한 유망한 경로를 제공하지만 짧은 응답 시간과 반복적인 요구로 인해 좌절감을 느꼈습니다. 어떤 경우에는 관련 없는 쿼리가 시스템 내의 데이터 공유 격차를 강조하여 더 큰 부서 간 조정 및 직원 교육이 필요함을 나타냅니다.

Compensation for Wrong Assessments

잘못된 평가에 대한 보상

One particularly bold suggestion involves compensating taxpayers who successfully overturn flawed or overly aggressive assessments at a rate equal to the original demand—aimed at alleviating both the mental and financial burdens of disputing such claims. Critics warn this could spur a spike in compensation requests, potentially overloading the system with added litigation.

특히 대담한 제안 중 하나는 결함이 있거나 지나치게 공격적인 평가를 성공적으로 뒤집은 납세자에게 원래 요구와 동일한 비율로 보상하는 것입니다. 이는 그러한 청구에 대해 이의를 제기하는 정신적, 재정적 부담을 모두 완화하는 것을 목표로 합니다. 비평가들은 이로 인해 보상 요청이 급증하여 잠재적으로 소송이 추가되어 시스템에 과부하가 걸릴 수 있다고 경고합니다.

A more measured approach, such as partial or structured compensation, may help balance the need to protect taxpayers from unjust demands against the possibility of frivolous claims.

부분적 또는 구조적 보상과 같은 보다 신중한 접근 방식은 부당한 요구로부터 납세자를 보호해야 할 필요성과 경솔한 청구 가능성의 균형을 맞추는 데 도움이 될 수 있습니다.

Monitoring Form 60/61 and Other Administrative Enhancements

모니터링 양식 60/61 및 기타 행정 개선 사항

Proposals also emphasize stricter oversight of Form 60/61 submissions, potentially linked to Aadhaar or other identifiers, alongside stronger supervision at banks and financial institutions to ensure accurate submissions. Achieving tangible results requires advanced data-sharing mechanisms and a modern IT ecosystem.

또한 제안서는 Aadhaar 또는 기타 식별자와 잠재적으로 연결될 수 있는 양식 60/61 제출에 대한 보다 엄격한 감독과 함께 정확한 제출을 보장하기 위해 은행 및 금융 기관에 대한 보다 강력한 감독을 강조합니다. 실질적인 결과를 얻으려면 고급 데이터 공유 메커니즘과 최신 IT 생태계가 필요합니다.

A centralized, well-maintained repository would help reconcile multiple Form 60/61 entries, prevent redundant filings, and identify potential noncompliance.

중앙 집중식으로 잘 관리되는 저장소는 여러 양식 60/61 항목을 조정하고, 중복 제출을 방지하며, 잠재적인 위반 사항을 식별하는 데 도움이 됩니다.