IRSがデジタル資産報告規則を発表、業界の懸念を引き起こす

米国内国歳入庁（IRS）は、デジタル資産取引を通じて生じた収入を報告するための新しいフォーム1099-DA「ブローカー取引からのデジタル資産収益」の草案を発表した。このフォームでは、ブローカーはトークンコード、ウォレットアドレス、ブロックチェーントランザクションの場所を含むすべてのデジタル資産トランザクションに関する情報を報告することが求められます。このフォームは 2026 年の報告に向けて 2025 年に使用が開始される予定です。

IRS Unveils New Reporting Requirements for Digital Asset Transactions

IRS、デジタル資産取引の新しい報告要件を発表

Washington, D.C. - The Internal Revenue Service (IRS) has released a draft of its new Form 1099-DA "Digital Asset Proceeds from Broker Transactions," signaling a significant shift in the agency's approach to taxation of digital assets.

ワシントン D.C. - 内国歳入庁 (IRS) は、新しいフォーム 1099-DA「ブローカー取引からのデジタル資産収益」の草案を発表し、デジタル資産課税に対する同庁のアプローチの大幅な変更を示しました。

The form, which is expected to be implemented in 2025 for reporting in 2026, will require brokers to report all digital asset transactions, including exchanges and sales. This includes transactions involving cryptocurrencies, non-fungible tokens (NFTs), and stablecoins.

このフォームは2026年に報告するために2025年に実装される予定で、ブローカーは交換や販売を含むすべてのデジタル資産取引を報告することが義務付けられる。これには、暗号通貨、代替不可能なトークン (NFT)、およびステーブルコインを含むトランザクションが含まれます。

"With third party information reporting that specifically identifies digital asset transactions, the IRS could more easily identify taxpayers with digital asset transactions that are otherwise difficult to discover," the IRS stated in a release announcing the proposed rule.

「デジタル資産取引を具体的に特定する第三者情報報告により、IRSは他の方法では発見が難しいデジタル資産取引を行っている納税者をより簡単に特定できるようになる」とIRSは規則案を発表するリリースで述べた。

The Form 1099-DA will require a range of information from customers, including token codes, wallet addresses, and blockchain transaction locations. This data will be used by the IRS to verify the accuracy of tax reporting by individuals and businesses.

フォーム 1099-DA では、トークン コード、ウォレット アドレス、ブロックチェーン トランザクションの場所など、顧客からのさまざまな情報が必要になります。このデータは、個人および企業による納税申告の正確性を検証するために IRS によって使用されます。

Industry Reaction

業界の反応

The crypto industry has expressed concern over the proposed reporting requirements, arguing that they misunderstand the nature of digital assets and decentralized technology.

暗号通貨業界は、提案されている報告要件に対して懸念を表明し、デジタル資産と分散型テクノロジーの性質を誤解していると主張している。

The Blockchain Association, an industry trade group, said the rule "includes fundamental misunderstandings about the nature of digital assets and decentralized technology."

業界団体であるブロックチェーン協会は、この規則には「デジタル資産と分散技術の性質について根本的な誤解が含まれている」と述べた。

Coinbase, a major cryptocurrency exchange, said the proposed rules would create "a dangerous precedent of surveillance of everyday financial activity."

大手仮想通貨取引所コインベースは、提案された規則は「日常の金融活動を監視する危険な前例」を生み出すことになると述べた。

Tax Experts Weigh In

税務の専門家が意見を求める

Tax experts have also raised concerns about the administrative burden and potential for error associated with the new reporting requirements.

税務専門家らはまた、新たな報告要件に伴う管理上の負担や誤りの可能性について懸念を表明している。

Ledgible, a crypto tax and accounting service, noted the challenges of reporting decentralized finance (DeFi) transactions, where there may not be a clear intermediary to facilitate reporting.

仮想通貨の税務・会計サービスを提供するLedgibleは、報告を容易にする明確な仲介者が存在しない可能性がある分散型金融（DeFi）取引の報告の課題を指摘した。

Gordon Law Group highlighted the difficulties brokers will face in determining the initial value or cost basis of digital assets, as well as the challenges of distinguishing between taxable and non-taxable transfers.

ゴードン・ロー・グループは、ブローカーがデジタル資産の初期価値や原価基準を決定する際に直面する困難や、課税譲渡と非課税譲渡を区別するという課題を強調した。

Impact on Taxpayers

納税者への影響

The new reporting requirements could have a significant impact on taxpayers who have previously underreported their digital asset income. The IRS will be able to use the information reported on Form 1099-DA to identify discrepancies and assess additional taxes and penalties.

新しい報告要件は、これまでデジタル資産収入を過少申告していた納税者に重大な影響を与える可能性があります。 IRS は、Form 1099-DA で報告された情報を使用して、不一致を特定し、追加の税金や罰金を査定することができます。

The IRS also has the ability to detect offshore activity, even if foreign exchanges do not formally serve U.S. citizens. Taxpayers who transfer digital assets to U.S. exchanges could be subject to scrutiny by the agency.

IRS は、外国取引所が米国国民に正式にサービスを提供していない場合でも、オフショア活動を検出する機能もあります。デジタル資産を米国の取引所に移管する納税者は当局の監視を受ける可能性がある。

IRS Seeking Comments

IRS はコメントを求めています

The IRS is currently soliciting comments on the draft Form 1099-DA. The agency is encouraging all interested parties, including individuals, businesses, and industry stakeholders, to submit their feedback.

IRS は現在、Form 1099-DA 草案に関するコメントを募集しています。同庁は、個人、企業、業界関係者を含むすべての関係者にフィードバックを提出するよう奨励している。

The deadline for submitting comments is December 21, 2023. The IRS will review the comments received before finalizing the form and issuing additional guidance.

コメントの提出期限は 2023 年 12 月 21 日です。IRS は受け取ったコメントを検討してから、フォームを完成させ、追加のガイダンスを発行します。

About the IRS

IRSについて

The Internal Revenue Service (IRS) is the tax agency of the United States. The agency is responsible for administering and enforcing the internal revenue laws of the country. The IRS collects taxes, processes tax returns, and provides taxpayer assistance.

内国歳入庁 (IRS) は米国の税務機関です。この機関は、国内の歳入法の管理と施行を担当しています。 IRS は税金を徴収し、納税申告書を処理し、納税者を支援します。

About the Blockchain Association

ブロックチェーン協会について

The Blockchain Association is a trade association representing the blockchain industry. The association's mission is to promote the development and adoption of blockchain technology. The association's members include a range of companies, including cryptocurrency exchanges, blockchain startups, and technology companies.

Blockchain Association は、ブロックチェーン業界を代表する業界団体です。この協会の使命は、ブロックチェーン技術の開発と導入を促進することです。この協会のメンバーには、仮想通貨取引所、ブロックチェーン新興企業、テクノロジー企業など、さまざまな企業が含まれています。

About Coinbase

コインベースについて

Coinbase is a leading cryptocurrency exchange. The company provides a platform for individuals and businesses to buy, sell, and store cryptocurrencies. Coinbase is headquartered in San Francisco, California.

Coinbase は大手暗号通貨取引所です。同社は、個人や企業が暗号通貨を購入、販売、保管するためのプラットフォームを提供しています。 Coinbase はカリフォルニア州サンフランシスコに本社を置いています。

About Ledgible

Ledgible について

Ledgible is a crypto tax and accounting service. The company's mission is to make it easy for individuals and businesses to report and manage their crypto taxes. Ledgible's platform provides a range of tools and resources to help taxpayers understand and comply with the complex tax rules governing digital assets.

Ledgible は、暗号通貨の税務および会計サービスです。同社の使命は、個人や企業が仮想通貨税の報告と管理を容易にすることです。 Ledgible のプラットフォームは、納税者がデジタル資産を管理する複雑な税務規則を理解し、遵守するのに役立つさまざまなツールとリソースを提供します。

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ゴードン・ロー・グループについて

Gordon Law Group is a law firm specializing in crypto tax and legal matters. The firm provides a range of services, including tax planning and preparation, legal compliance, and dispute resolution. Gordon Law Group is headquartered in Los Angeles, California.

Gordon Law Group は、仮想通貨の税金と法律問題を専門とする法律事務所です。当事務所は、税務の計画と準備、法令順守、紛争解決などの幅広いサービスを提供しています。ゴードン・ロー・グループはカリフォルニア州ロサンゼルスに本社を置いています。