IRS veröffentlicht Regeln für die Meldung digitaler Vermögenswerte, was in der Branche Bedenken hervorruft

Der Internal Revenue Service (IRS) der Vereinigten Staaten hat einen Entwurf seines neuen Formulars 1099-DA „Digital Asset Proceeds from Broker Transactions“ zur Meldung von Einnahmen aus Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten veröffentlicht. Dieses Formular verlangt von Brokern, Informationen zu allen Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten zu melden, einschließlich Token-Codes, Wallet-Adressen und Blockchain-Transaktionsstandorten. Es wird erwartet, dass das Formular ab 2025 für die Berichterstattung im Jahr 2026 verwendet wird.

IRS Unveils New Reporting Requirements for Digital Asset Transactions

IRS stellt neue Meldepflichten für Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten vor

Washington, D.C. - The Internal Revenue Service (IRS) has released a draft of its new Form 1099-DA "Digital Asset Proceeds from Broker Transactions," signaling a significant shift in the agency's approach to taxation of digital assets.

Washington, D.C. – Der Internal Revenue Service (IRS) hat einen Entwurf seines neuen Formulars 1099-DA „Erlöse aus digitalen Vermögenswerten aus Maklertransaktionen“ veröffentlicht und signalisiert damit eine deutliche Änderung im Ansatz der Behörde zur Besteuerung digitaler Vermögenswerte.

The form, which is expected to be implemented in 2025 for reporting in 2026, will require brokers to report all digital asset transactions, including exchanges and sales. This includes transactions involving cryptocurrencies, non-fungible tokens (NFTs), and stablecoins.

Das Formular, das voraussichtlich im Jahr 2025 für die Berichterstattung im Jahr 2026 eingeführt wird, verpflichtet Broker, alle Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten, einschließlich Umtausch und Verkauf, zu melden. Dazu gehören Transaktionen mit Kryptowährungen, nicht fungiblen Token (NFTs) und Stablecoins.

"With third party information reporting that specifically identifies digital asset transactions, the IRS could more easily identify taxpayers with digital asset transactions that are otherwise difficult to discover," the IRS stated in a release announcing the proposed rule.

„Mit der Meldung von Informationen Dritter, die speziell Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten identifizieren, könnte der IRS Steuerzahler mit Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten, die ansonsten schwer zu entdecken wären, leichter identifizieren“, erklärte der IRS in einer Pressemitteilung, in der die vorgeschlagene Regel angekündigt wurde.

The Form 1099-DA will require a range of information from customers, including token codes, wallet addresses, and blockchain transaction locations. This data will be used by the IRS to verify the accuracy of tax reporting by individuals and businesses.

Das Formular 1099-DA erfordert eine Reihe von Informationen von Kunden, darunter Token-Codes, Wallet-Adressen und Blockchain-Transaktionsorte. Diese Daten werden vom IRS verwendet, um die Richtigkeit der Steuererklärung von Einzelpersonen und Unternehmen zu überprüfen.

Industry Reaction

Reaktion der Branche

The crypto industry has expressed concern over the proposed reporting requirements, arguing that they misunderstand the nature of digital assets and decentralized technology.

Die Kryptoindustrie hat ihre Besorgnis über die vorgeschlagenen Meldepflichten geäußert und argumentiert, dass sie die Natur digitaler Vermögenswerte und dezentraler Technologie falsch verstehe.

The Blockchain Association, an industry trade group, said the rule "includes fundamental misunderstandings about the nature of digital assets and decentralized technology."

Die Blockchain Association, eine Branchenvereinigung, sagte, dass die Regel „grundlegende Missverständnisse über die Natur digitaler Vermögenswerte und dezentraler Technologie beinhaltet“.

Coinbase, a major cryptocurrency exchange, said the proposed rules would create "a dangerous precedent of surveillance of everyday financial activity."

Coinbase, eine große Kryptowährungsbörse, sagte, die vorgeschlagenen Regeln würden „einen gefährlichen Präzedenzfall für die Überwachung alltäglicher Finanzaktivitäten“ schaffen.

Tax Experts Weigh In

Steuerexperten wägen ab

Tax experts have also raised concerns about the administrative burden and potential for error associated with the new reporting requirements.

Steuerexperten äußerten zudem Bedenken hinsichtlich des Verwaltungsaufwands und des Fehlerpotenzials im Zusammenhang mit den neuen Meldepflichten.

Ledgible, a crypto tax and accounting service, noted the challenges of reporting decentralized finance (DeFi) transactions, where there may not be a clear intermediary to facilitate reporting.

Ledgible, ein Krypto-Steuer- und Buchhaltungsdienst, wies auf die Herausforderungen bei der Meldung dezentraler Finanztransaktionen (DeFi) hin, bei denen es möglicherweise keinen klaren Vermittler gibt, der die Meldung erleichtert.

Gordon Law Group highlighted the difficulties brokers will face in determining the initial value or cost basis of digital assets, as well as the challenges of distinguishing between taxable and non-taxable transfers.

Die Gordon Law Group betonte die Schwierigkeiten, mit denen Makler bei der Bestimmung des Anfangswerts oder der Kostenbasis digitaler Vermögenswerte konfrontiert sein werden, sowie die Herausforderungen bei der Unterscheidung zwischen steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Übertragungen.

Impact on Taxpayers

Auswirkungen auf Steuerzahler

The new reporting requirements could have a significant impact on taxpayers who have previously underreported their digital asset income. The IRS will be able to use the information reported on Form 1099-DA to identify discrepancies and assess additional taxes and penalties.

Die neuen Meldepflichten könnten erhebliche Auswirkungen auf Steuerzahler haben, die ihre Einnahmen aus digitalen Vermögenswerten bisher nicht ausreichend gemeldet haben. Der IRS kann die auf Formular 1099-DA gemeldeten Informationen nutzen, um Unstimmigkeiten zu erkennen und zusätzliche Steuern und Strafen zu veranschlagen.

The IRS also has the ability to detect offshore activity, even if foreign exchanges do not formally serve U.S. citizens. Taxpayers who transfer digital assets to U.S. exchanges could be subject to scrutiny by the agency.

Der IRS ist auch in der Lage, Offshore-Aktivitäten zu erkennen, selbst wenn Devisenbörsen offiziell keine US-Bürger bedienen. Steuerzahler, die digitale Vermögenswerte an US-Börsen übertragen, könnten einer Prüfung durch die Behörde unterliegen.

IRS Seeking Comments

IRS sucht nach Kommentaren

The IRS is currently soliciting comments on the draft Form 1099-DA. The agency is encouraging all interested parties, including individuals, businesses, and industry stakeholders, to submit their feedback.

Das IRS bittet derzeit um Kommentare zum Entwurf des Formulars 1099-DA. Die Agentur ermutigt alle interessierten Parteien, einschließlich Einzelpersonen, Unternehmen und Branchenvertretern, ihr Feedback einzureichen.

The deadline for submitting comments is December 21, 2023. The IRS will review the comments received before finalizing the form and issuing additional guidance.

Die Frist für die Einreichung von Kommentaren endet am 21. Dezember 2023. Der IRS prüft die eingegangenen Kommentare, bevor er das Formular fertigstellt und zusätzliche Leitlinien herausgibt.

About the IRS

Über den IRS

The Internal Revenue Service (IRS) is the tax agency of the United States. The agency is responsible for administering and enforcing the internal revenue laws of the country. The IRS collects taxes, processes tax returns, and provides taxpayer assistance.

Der Internal Revenue Service (IRS) ist die Steuerbehörde der Vereinigten Staaten. Die Behörde ist für die Verwaltung und Durchsetzung der internen Steuergesetze des Landes verantwortlich. Der IRS erhebt Steuern, bearbeitet Steuererklärungen und leistet Steuerhilfe.

About the Blockchain Association

Über die Blockchain Association

The Blockchain Association is a trade association representing the blockchain industry. The association's mission is to promote the development and adoption of blockchain technology. The association's members include a range of companies, including cryptocurrency exchanges, blockchain startups, and technology companies.

Die Blockchain Association ist ein Handelsverband, der die Blockchain-Industrie vertritt. Die Mission des Vereins besteht darin, die Entwicklung und Einführung der Blockchain-Technologie zu fördern. Zu den Mitgliedern des Vereins zählen eine Reihe von Unternehmen, darunter Kryptowährungsbörsen, Blockchain-Startups und Technologieunternehmen.

About Coinbase

Über Coinbase

Coinbase is a leading cryptocurrency exchange. The company provides a platform for individuals and businesses to buy, sell, and store cryptocurrencies. Coinbase is headquartered in San Francisco, California.

Coinbase ist eine führende Kryptowährungsbörse. Das Unternehmen bietet Privatpersonen und Unternehmen eine Plattform zum Kauf, Verkauf und zur Speicherung von Kryptowährungen. Coinbase hat seinen Hauptsitz in San Francisco, Kalifornien.

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Über Ledgible

Ledgible is a crypto tax and accounting service. The company's mission is to make it easy for individuals and businesses to report and manage their crypto taxes. Ledgible's platform provides a range of tools and resources to help taxpayers understand and comply with the complex tax rules governing digital assets.

Ledgible ist ein Krypto-Steuer- und Buchhaltungsdienst. Die Mission des Unternehmens besteht darin, Privatpersonen und Unternehmen die Meldung und Verwaltung ihrer Kryptosteuern zu erleichtern. Die Plattform von Ledgible bietet eine Reihe von Tools und Ressourcen, die Steuerzahlern dabei helfen, die komplexen Steuervorschriften für digitale Vermögenswerte zu verstehen und einzuhalten.

About Gordon Law Group

Über die Gordon Law Group

Gordon Law Group is a law firm specializing in crypto tax and legal matters. The firm provides a range of services, including tax planning and preparation, legal compliance, and dispute resolution. Gordon Law Group is headquartered in Los Angeles, California.

Die Gordon Law Group ist eine auf Kryptosteuer- und Rechtsangelegenheiten spezialisierte Anwaltskanzlei. Das Unternehmen bietet eine Reihe von Dienstleistungen an, darunter Steuerplanung und -vorbereitung, Einhaltung gesetzlicher Vorschriften und Streitbeilegung. Die Gordon Law Group hat ihren Hauptsitz in Los Angeles, Kalifornien.