暗号通貨脱税: フランク・リチャード・アールグレン三世の事件

仮想通貨はしばらくの間デジタルフロンティアに位置づけられ、経済的自由を約束してきたが、一部の人にとっては政府のレーダーをすり抜けようとするサイレンの呼びかけだった。

Frank Richard Ahlgren III was sentenced to 27 months in prison for failing to pay over $1 million in capital gains tax on his Bitcoin gains, despite his belief that cryptocurrency’s opacity could shield him from the IRS.

フランク・リチャード・アールグレン3世は、仮想通貨の不透明性がIRSから身を守ることができると信じていたにもかかわらず、ビットコインの利益に対して100万ドルを超えるキャピタルゲイン税を支払わなかったとして、懲役27か月の判決を受けた。

Ahlgren, a self-proclaimed cryptocurrency enthusiast, began accumulating Bitcoin in 2011. By 2017, he had sold over $4 million in the cryptocurrency, according to court documents.

自称暗号通貨愛好家であるアールグレン氏は、2011年にビットコインを貯め始めた。裁判所文書によると、2017年までにビットコインを400万ドル以上売却した。

Throughout his time in the crypto space, Ahlgren was known to champion the anonymity of Bitcoin and the financial freedom it offered. In one post on a blog, he reportedly noted how cryptocurrencies could mask income and capital flows, allowing individuals to evade taxation.

アールグレン氏は、暗号通貨分野での活動を通じて、ビットコインの匿名性とそれが提供する経済的自由を擁護することで知られていました。伝えられるところによると、同氏はブログへの投稿の中で、仮想通貨がどのように収入と資本の流れを覆い隠し、個人の課税逃れを可能にする可能性があると述べたという。

However, Ahlgren's enthusiasm for anonymity and his belief that cryptocurrency transactions could evade the IRS ultimately led to his downfall.

しかし、アールグレン氏の匿名性への熱意と、仮想通貨取引は IRS を回避できるという信念が最終的に失脚につながった。

In an attempt to conceal his Bitcoin gains from the IRS, Ahlgren employed a multi-layered strategy that combined cryptocurrency tools with classic methods of evasion, according to court filings.

裁判所への提出書類によると、アールグレン被告はビットコインで得た利益をIRSから隠蔽するために、暗号通貨ツールと古典的な回避方法を組み合わせた多層戦略を採用したという。

Each step was designed to obscure his financial trail and, in so doing, reduce his taxable income.

それぞれのステップは、彼の経済的痕跡を曖昧にし、そうすることで課税所得を減らすように設計されていました。

First, Ahlgren made use of “mixers” and “tumblers,” tools designed to anonymize Bitcoin transactions. By pooling his Bitcoins with others’ holdings and redistributing them, these services made tracing the origin of funds more complex.

まず、アールグレン氏は、ビットコイン取引を匿名化するために設計されたツールである「ミキサー」と「タンブラー」を利用しました。これらのサービスは、彼のビットコインを他人の保有物とプールして再配布することで、資金源の追跡をより複雑にしました。

He transferred his cryptocurrencies through a chain of multiple wallets and intermediary “hops,” adding layers to the transaction history and leaving a trail that was ultimately difficult to trace.

彼は複数のウォレットと仲介の「ホップ」のチェーンを介して暗号通貨を転送し、取引履歴に層を追加し、最終的に追跡するのが困難な痕跡を残しました。

When it ultimately came time to turn virtual currency into cash, he opted for peer-to-peer cash sales, avoiding exchanges that would report the transactions to tax authorities.

最終的に仮想通貨を現金に変える時期が来たとき、彼は取引を税務当局に報告する取引所を避け、ピアツーピアの現金販売を選択した。

These face-to-face cash trades left no digital record and, to his mind, minimized his visibility to regulators.

こうした対面での現金取引はデジタル記録を残さず、規制当局への可視性を最小限に抑えたと同氏は考えた。

Ahlgren took it a step further. To evade bank reporting requirements, he engaged in “structuring”—that is, breaking large cash deposits into amounts just under the $10,000 threshold that would trigger mandatory currency transaction reports.

アールグレンはそれをさらに一歩進めました。銀行の報告義務を回避するために、彼は「構造化」、つまり多額の現金預金を通貨取引報告義務の対象となる基準値1万ドルをわずかに下回る金額に分割することに従事した。

He also inflated his cost basis of his Bitcoin purchases, claiming he had bought them at much higher prices than the market ever reflected.

同氏はまた、ビットコイン購入のコスト基準を水増しし、これまで市場が反映していたよりもはるかに高い価格でビットコインを購入したと主張した。

Ultimately, the bookkeeping for this scheme proved too much for one person, so he deliberately misled his accountant, presenting false summaries of his Bitcoin transactions and indicating incorrect purchase prices and misclassified sales.

最終的に、このスキームの帳簿作成は一人では多すぎることが判明したため、彼は意図的に会計士を誤解させ、ビットコイン取引の虚偽の概要を提示し、誤った購入価格と誤って分類された売上を示しました。

However, Ahlgren's scheme relied on the anonymity of cryptocurrency and the assumption that his digital movements would go unnoticed. Unfortunately for him, those assumptions appear to have been incorrect.

しかし、アールグレン氏の計画は、暗号通貨の匿名性と、彼のデジタル活動が気づかれないだろうという仮定に依存していました。彼にとって残念なことに、それらの仮定は間違っていたようです。

The key to Ahlgren's undoing was blockchain analytics. Despite Bitcoin’s popular reputation for anonymity, all transactions are recorded on a public ledger—the blockchain.

アールグレン氏を破滅させる鍵となったのはブロックチェーン分析だった。ビットコインは匿名性が高いという評判にもかかわらず、すべての取引は公開台帳、つまりブロックチェーンに記録されます。

By using sophisticated tracing software, investigators were able to piece together his digital trail and identify patterns, wallets, and transaction records even across mixers and multiple hops.

洗練された追跡ソフトウェアを使用することで、捜査官は彼のデジタル証跡をつなぎ合わせ、ミキサーや複数のホップにまたがるパターン、ウォレット、取引記録を特定することができました。

Plain old falsehoods in his tax filings also exposed him. For instance, he claimed purchase prices for Bitcoin far exceeding historical market values—a glaring inconsistency for an asset for which there is readily available historical market data.

彼の納税申告書の昔ながらの虚偽もまた、彼の暴露となった。例えば、同氏はビットコインの購入価格が過去の市場価値をはるかに上回っていると主張したが、これは容易に入手可能な過去の市場データがある資産としては明らかな矛盾である。

Ultimately adding to the weight of evidence against him were his own words. His public writings, just as public as the Bitcoin blockchain, extolled the virtues of the latter’s anonymity. According to court documents, in one post he mused about how difficult a time the government would have taxing assets that cannot be found.

最終的に彼に対する証拠の重要性を高めたのは、彼自身の言葉でした。彼の公開著作は、ビットコインブロックチェーンと同じくらい公開されており、後者の匿名性の美徳を称賛した。法廷文書によると、彼はある投稿で、政府が見つけられない資産に課税することがどれほど困難な時期であるかについて思いを巡らせた。

The lesson here is clear: don't be tempted to evade your tax obligations by hiding behind the perceived anonymity of cryptocurrency or taking guidance from so-called “experts.”

ここでの教訓は明らかです。仮想通貨の匿名性の認識に隠れたり、いわゆる「専門家」の指導を受けたりして、納税義務を回避しようとする誘惑にかられないようにしてください。

Bitcoin’s price is surging—but Ahlgren's story serves as a warning to anyone considering such铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤

ビットコインの価格は急騰しているが、アールグレン氏の話はビットコインを検討している人への警告となる。リスクテイク、リスクテイク、リスクテイク、リスクテイク、リスクテイク、リスクテイク、リスクテイク、リスクテイク、リスクテイク、リスクテイク、リスクテイク、リスクテイク、リスク-テイク、リスクを取るリスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取るリスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る。リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取るリスクを負って、リスクを負って、リスクを負って、リスクを負って、リスクを負って、リスクを負って、リスクを負って。そしてリスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取るリスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを取る、リスクを負って、リスクを負って、リスクを負って、リスクを負って、リスクを負って。