Évasion fiscale sur les cryptomonnaies : le cas de Frank Richard Ahlgren III

La crypto-monnaie se positionne depuis un certain temps déjà à la frontière numérique, promettant la liberté financière et, pour certains, un appel de sirène pour passer sous le radar du gouvernement.

Frank Richard Ahlgren III was sentenced to 27 months in prison for failing to pay over $1 million in capital gains tax on his Bitcoin gains, despite his belief that cryptocurrency’s opacity could shield him from the IRS.

Frank Richard Ahlgren III a été condamné à 27 mois de prison pour avoir omis de payer plus d'un million de dollars d'impôt sur les plus-values ​​sur ses gains en Bitcoin, malgré sa conviction que l'opacité de la cryptomonnaie pourrait le protéger de l'IRS.

Ahlgren, a self-proclaimed cryptocurrency enthusiast, began accumulating Bitcoin in 2011. By 2017, he had sold over $4 million in the cryptocurrency, according to court documents.

Ahlgren, un passionné autoproclamé de crypto-monnaie, a commencé à accumuler du Bitcoin en 2011. En 2017, il avait vendu plus de 4 millions de dollars de crypto-monnaie, selon des documents judiciaires.

Throughout his time in the crypto space, Ahlgren was known to champion the anonymity of Bitcoin and the financial freedom it offered. In one post on a blog, he reportedly noted how cryptocurrencies could mask income and capital flows, allowing individuals to evade taxation.

Tout au long de son séjour dans l’espace crypto, Ahlgren était connu pour défendre l’anonymat du Bitcoin et la liberté financière qu’il offrait. Dans un article sur un blog, il aurait souligné comment les crypto-monnaies pouvaient masquer les flux de revenus et de capitaux, permettant ainsi aux individus d’échapper à l’impôt.

However, Ahlgren's enthusiasm for anonymity and his belief that cryptocurrency transactions could evade the IRS ultimately led to his downfall.

Cependant, l'enthousiasme d'Ahlgren pour l'anonymat et sa conviction que les transactions en cryptomonnaies pourraient échapper à l'IRS ont finalement conduit à sa chute.

In an attempt to conceal his Bitcoin gains from the IRS, Ahlgren employed a multi-layered strategy that combined cryptocurrency tools with classic methods of evasion, according to court filings.

Dans le but de dissimuler ses gains en Bitcoin à l'IRS, Ahlgren a utilisé une stratégie à plusieurs niveaux combinant des outils de crypto-monnaie avec des méthodes classiques d'évasion, selon les documents déposés auprès du tribunal.

Each step was designed to obscure his financial trail and, in so doing, reduce his taxable income.

Chaque étape visait à obscurcir sa trajectoire financière et, ce faisant, à réduire son revenu imposable.

First, Ahlgren made use of “mixers” and “tumblers,” tools designed to anonymize Bitcoin transactions. By pooling his Bitcoins with others’ holdings and redistributing them, these services made tracing the origin of funds more complex.

Tout d’abord, Ahlgren a utilisé des « mélangeurs » et des « gobelets », des outils conçus pour anonymiser les transactions Bitcoin. En regroupant ses Bitcoins avec les avoirs d'autres personnes et en les redistribuant, ces services ont rendu plus complexe le traçage de l'origine des fonds.

He transferred his cryptocurrencies through a chain of multiple wallets and intermediary “hops,” adding layers to the transaction history and leaving a trail that was ultimately difficult to trace.

Il a transféré ses crypto-monnaies via une chaîne de plusieurs portefeuilles et de « sauts » intermédiaires, ajoutant des couches à l’historique des transactions et laissant une trace finalement difficile à retracer.

When it ultimately came time to turn virtual currency into cash, he opted for peer-to-peer cash sales, avoiding exchanges that would report the transactions to tax authorities.

Quand est finalement venu le temps de transformer la monnaie virtuelle en espèces, il a opté pour les ventes au comptant peer-to-peer, évitant ainsi les bourses qui déclareraient les transactions aux autorités fiscales.

These face-to-face cash trades left no digital record and, to his mind, minimized his visibility to regulators.

Ces transactions au comptant en face à face ne laissaient aucune trace numérique et, à son avis, minimisaient sa visibilité auprès des régulateurs.

Ahlgren took it a step further. To evade bank reporting requirements, he engaged in “structuring”—that is, breaking large cash deposits into amounts just under the $10,000 threshold that would trigger mandatory currency transaction reports.

Ahlgren est allé encore plus loin. Pour échapper aux exigences de déclaration des banques, il s’est engagé dans une « structuration », c’est-à-dire en divisant les dépôts en espèces importants en montants juste en dessous du seuil de 10 000 $ qui déclencheraient des déclarations obligatoires de transactions en devises.

He also inflated his cost basis of his Bitcoin purchases, claiming he had bought them at much higher prices than the market ever reflected.

Il a également gonflé le coût de base de ses achats de Bitcoin, affirmant qu'il les avait achetés à des prix beaucoup plus élevés que ce que le marché avait jamais reflété.

Ultimately, the bookkeeping for this scheme proved too much for one person, so he deliberately misled his accountant, presenting false summaries of his Bitcoin transactions and indicating incorrect purchase prices and misclassified sales.

En fin de compte, la comptabilité de ce stratagème s'est avérée trop lourde pour une seule personne, alors il a délibérément induit son comptable en erreur, en présentant de faux résumés de ses transactions Bitcoin et en indiquant des prix d'achat incorrects et des ventes mal classées.

However, Ahlgren's scheme relied on the anonymity of cryptocurrency and the assumption that his digital movements would go unnoticed. Unfortunately for him, those assumptions appear to have been incorrect.

Cependant, le plan d'Ahlgren reposait sur l'anonymat de la crypto-monnaie et sur l'hypothèse que ses mouvements numériques passeraient inaperçus. Malheureusement pour lui, ces hypothèses semblent erronées.

The key to Ahlgren's undoing was blockchain analytics. Despite Bitcoin’s popular reputation for anonymity, all transactions are recorded on a public ledger—the blockchain.

La clé de la perte d'Ahlgren était l'analyse de la blockchain. Malgré la réputation populaire d'anonymat du Bitcoin, toutes les transactions sont enregistrées dans un grand livre public : la blockchain.

By using sophisticated tracing software, investigators were able to piece together his digital trail and identify patterns, wallets, and transaction records even across mixers and multiple hops.

En utilisant un logiciel de traçage sophistiqué, les enquêteurs ont pu reconstituer sa trace numérique et identifier des modèles, des portefeuilles et des enregistrements de transactions, même à travers des mélangeurs et des sauts multiples.

Plain old falsehoods in his tax filings also exposed him. For instance, he claimed purchase prices for Bitcoin far exceeding historical market values—a glaring inconsistency for an asset for which there is readily available historical market data.

De vieux mensonges dans ses déclarations de revenus l’ont également exposé. Par exemple, il a affirmé que les prix d’achat du Bitcoin dépassaient de loin les valeurs historiques du marché – une incohérence flagrante pour un actif pour lequel il existe des données historiques de marché facilement disponibles.

Ultimately adding to the weight of evidence against him were his own words. His public writings, just as public as the Bitcoin blockchain, extolled the virtues of the latter’s anonymity. According to court documents, in one post he mused about how difficult a time the government would have taxing assets that cannot be found.

En fin de compte, ses propres paroles ont ajouté au poids des preuves contre lui. Ses écrits publics, tout aussi publics que la blockchain Bitcoin, vantent les vertus de l'anonymat de cette dernière. Selon des documents judiciaires, dans un article, il a réfléchi à la difficulté pour le gouvernement de taxer les actifs introuvables.

The lesson here is clear: don't be tempted to evade your tax obligations by hiding behind the perceived anonymity of cryptocurrency or taking guidance from so-called “experts.”

La leçon est claire : ne soyez pas tenté d’échapper à vos obligations fiscales en vous cachant derrière l’anonymat perçu de la cryptomonnaie ou en suivant les conseils de soi-disant « experts ».

Bitcoin’s price is surging—but Ahlgren's story serves as a warning to anyone considering such铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤而走险铤

Le prix du Bitcoin est en hausse, mais l'histoire d'Ahlgren sert d'avertissement à tous ceux qui envisagent de le faire. Une telle prise de risque, prise de risque, prise de risque, prise de risque, prise de risque, prise de risque, prise de risque, prise de risque, prise de risque, prise de risque, prise de risque, prise de risque, prise de risque -prise, prise de risque Prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques , prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques. Prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques , prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques. Et prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques, prendre des risques.