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Comment calculer l’accumulation d’une remise ?

Pour calculer l'accumulation d'un escompte sur une obligation, déterminez la différence entre le prix d'achat et la valeur nominale, comptez les jours jusqu'à l'échéance, divisez la différence par le nombre de jours et multipliez le taux obtenu par le nombre de jours dans chaque intérêt. période pour courir les intérêts, en mettant à jour la valeur comptable en conséquence.

Oct 18, 2024 at 07:24 am

Comment calculer l'accumulation d'une remise

L'augmentation d'une décote sur une obligation ou un autre actif à revenu fixe fait référence à l'augmentation progressive de sa valeur comptable à mesure que l'obligation approche de sa date d'échéance. Cela est dû à la différence entre le prix d'achat de l'obligation (généralement inférieur à sa valeur nominale en raison de la décote) et sa valeur nominale.

Étapes pour calculer l’accumulation d’une remise :

Déterminez la différence entre le prix d’achat et la valeur nominale :

Calculez la différence entre le prix d'achat et la valeur nominale de l'obligation.

Identifiez le nombre de jours jusqu’à l’échéance :

Comptez le nombre de jours entre la date d'achat et la date d'échéance.

Calculez le taux d'accumulation quotidien :

Divisez la différence calculée (étape 1) par le nombre de jours jusqu'à l'échéance (étape 2). Cela vous donne le taux d'accumulation quotidien.

Accumulez des intérêts quotidiennement :

Multipliez le taux d'accumulation quotidien par le nombre de jours de chaque période d'intérêt (généralement 6 mois ou un an).

Ajoutez les intérêts courus à la valeur comptable :

Ajoutez les intérêts courus (étape 4) au prix d'achat pour obtenir la valeur comptable mise à jour à la fin de la période d'intérêt.

Répétez l’opération pour les périodes d’intérêt ultérieures :

Répétez les étapes 4 et 5 pour chaque période d'intérêt ultérieure jusqu'à la date d'échéance.

Exemple:

Considérez une caution avec les détails suivants :

Prix d'achat : 950 $
Valeur nominale : 1 000 $
Date d'échéance : 5 ans à compter de la date d'achat
Fréquence de paiement des intérêts : Semestriel

Étape 1 : Calculez la différence :

1 000 $ - 950 $ = 50 $

Étape 2 : Déterminer les jours jusqu’à l’échéance :

En supposant qu'il y a 365 jours dans une année et que la date d'échéance est exactement 5 ans à compter de la date d'achat :

5 ans x 365 jours = 1 825 jours

Étape 3 : Calculez le taux d’accumulation quotidien :

50 $ / 1 825 jours = 0,0274 $

Étape 4 : Accumulez des intérêts pendant 6 mois :

0,0274 $ x 180 jours (6 mois) = 4,93 $

Étape 5 : Mettre à jour la valeur comptable :

950 $ + 4,93 $ = 954,93 $

Remarque : La valeur comptable continuera d'augmenter de 4,93 $ tous les six mois jusqu'à ce que l'obligation atteigne son échéance et que le paiement final de 1 000 $ soit payé.

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