les pertes cryptographiques peuvent-elles être déduites

Les pertes cryptographiques peuvent être déduites des gains en capital si la transaction n'était pas personnelle, si l'actif était détenu en tant qu'immobilisation et si la perte a été réalisée.

Oct 16, 2024 at 03:00 pm

Les pertes cryptographiques peuvent-elles être déduites ?

1. Traitement fiscal des pertes cryptographiques

Les crypto-monnaies, telles que Bitcoin et Ethereum, sont traitées comme des biens à des fins fiscales. Cela signifie que les pertes résultant des transactions cryptographiques sont éligibles à une déduction dans certaines circonstances.

2. Pertes cryptographiques déductibles

Les pertes résultant de la vente ou de l’échange d’actifs cryptographiques sont déductibles si :

La transaction n'était pas de nature personnelle.
Le contribuable détenait l’actif cryptographique comme une immobilisation et non comme un inventaire.
La perte a été réalisée, ce qui signifie que l'actif a été vendu ou aliéné.

3. Règle sur les avantages fiscaux

Toutefois, la règle de l’avantage fiscal limite le montant des pertes déductibles. Les pertes subies sur des transactions pour lesquelles le contribuable a déjà demandé un avantage fiscal, comme des crédits ou des déductions, ne sont pas déductibles.

4. Signaler les pertes cryptographiques

Les pertes cryptographiques sont déclarées sur l’annexe D (formulaire 1040), Gains et pertes en capital. Les pertes sont inscrites dans la rubrique moins-values à court terme (moins d'un an) ou à long terme (plus d'un an).

5. Limites des déductions pour pertes

Pour les particuliers, les pertes crypto déductibles sont soumises aux limitations suivantes :

Pertes à court terme : Déductibles à hauteur des plus-values à court terme.
Pertes à long terme : franchise jusqu'à 3 000 $ (1 500 $ si vous êtes marié et déposez séparément). Les pertes excédentaires peuvent être reportées sur les années suivantes.

6. Victimes et pertes liées au vol

Les actifs cryptographiques volés ou détruits lors d’un sinistre peuvent donner droit à une déduction pour sinistre ou vol. Le montant déductible est déterminé par la juste valeur marchande de l'actif au moment de la perte.

Considérations supplémentaires :

Une preuve d’achat et de vente est nécessaire pour justifier les pertes cryptographiques.
Il est recommandé de solliciter des conseils fiscaux professionnels pour les transactions cryptographiques complexes ou substantielles.
Les lois et réglementations fiscales concernant les actifs cryptographiques sont susceptibles de changer, il est donc important de rester à jour avec les dernières informations.

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