Le revenu de monnaie virtuel est-il légal? Dois-je payer des impôts?

Aux États-Unis, les revenus de monnaie virtuels sont imposés en tant que gains en capital, les bénéfices réalisés à partir de sa vente, sous réserve de taux de gains en capital allant de 0% à 20%.

Feb 11, 2025 at 04:24 am

Points clés:

• Le statut juridique des revenus de monnaie virtuelle varie d'une juridiction à l'autre.
• US Internal Revenue Service classe la monnaie virtuelle en tant que propriété, provenant des revenus sous réserve de l'impôt sur les gains en capital.
• Différents traitements fiscaux s'appliquent aux entreprises qui acceptent la monnaie virtuelle comme paiement.
• Les implications juridiques et fiscales de la monnaie virtuelle peuvent être complexes; La consultation d'un professionnel qualifié est recommandée.

Le revenu de monnaie virtuel est-il légal?

La légalité des revenus de monnaie virtuelle dépend de la juridiction dans laquelle il est gagné. Dans la plupart des pays, y compris les États-Unis, les monnaies virtuelles ne sont pas considérées comme un aspect légal mais sont souvent traitées comme un type de propriété. En conséquence, les revenus tirés des transactions en devises virtuels peuvent être soumis à des impôts sur les revenus et les gains en capital.

• États-Unis: L'Internal Revenue Service (IRS) classe la monnaie virtuelle comme propriété. Ainsi, les revenus des transactions en devises virtuels sont soumis à l'impôt sur les gains en capital. L'IRS considère que les achats de monnaie virtuels comme des investissements, et tous les bénéfices réalisés à partir de leur vente sont imposés aux taux de gains en capital.
• Canada: la monnaie virtuelle n'est pas considérée comme un légal au Canada, mais est classée comme un produit en vertu de la loi sur l'impôt sur le revenu. Les revenus dérivés des transactions en devises virtuels sont soumis à l'impôt sur le revenu, tandis que les gains en capital réalisés à partir de la vente de devises virtuelles sont imposées à 50% du taux régulier des gains en capital.
• Union européenne: Le statut juridique de la monnaie virtuelle dans l'UE n'est pas uniforme. Cependant, la Cour de justice européenne a jugé que les devises virtuelles ne sont pas des devises mais plutôt une forme de biens. Les revenus des transactions en devises virtuels peuvent être soumis à l'impôt sur le revenu ou à la valeur ajoutée à la valeur ajoutée (TVA), selon la nature de la transaction.

Dois-je payer des impôts sur les revenus de monnaie virtuels?

Dans de nombreuses juridictions, dont les États-Unis et le Canada, les revenus des transactions en devises virtuels sont imposables. Cela comprend les revenus de l'exploitation minière, de la négociation et du gain de monnaie virtuelle comme paiement des biens ou des services. Cependant, le traitement fiscal spécifique peut varier en fonction de la juridiction et de la nature de la transaction.

• Individus: Les personnes qui vendent des monnaies virtuelles après les avoir tenues en tant qu'investissements peuvent entraîner une taxe sur les gains en capital sur tout profit réalisé. Les taux d'imposition varieront en fonction du revenu de l'individu et de la période de détention de la monnaie virtuelle. Aux États-Unis, le taux d'imposition des gains en capital pour les monnaies virtuelles détenues pendant moins d'un an est le même que le taux d'imposition ordinaire de l'individu. Pour les monnaies virtuelles détenues pendant plus d'un an, le taux de gains en capital est de 0%, 15% ou 20%, selon le revenu de l'individu.
• Entreprises: Les entreprises qui acceptent la monnaie virtuelle comme le paiement des biens ou des services peuvent avoir besoin de les traiter comme un revenu ordinaire. Cela signifie que l'entreprise devra payer l'impôt sur le revenu sur la valeur de la monnaie virtuelle reçue. L'entreprise peut également avoir besoin de suivre la base des coûts et la détention de la devise virtuelle reçue pour déterminer sa responsabilité fiscale potentielle sur les gains en capital.

FAQ sur la taxation des crypto-monnaies

• Q: Et si je reçois une monnaie virtuelle en cadeau ou en don?

  • R: Les cadeaux ou les dons de monnaie virtuelle peuvent ne pas être imposables, mais le destinataire peut avoir besoin de signaler la transaction aux autorités fiscales. Aux États-Unis, les dons ou les dons de monnaie virtuelle jusqu'à 15 000 $ par an sont exonérés d'impôt, et le destinataire n'a pas besoin de signaler la transaction.

• Q: Quelles sont les implications fiscales de l'utilisation de la crypto-monnaie pour effectuer des achats?

  • R: Lorsque vous utilisez la crypto-monnaie pour effectuer un achat, vous êtes soumis aux mêmes impôts que si vous aviez effectué l'achat en espèces ou avec une carte de crédit. Aux États-Unis, les biens et services achetés à l'aide de la crypto-monnaie sont soumis à la taxe de vente, le cas échéant dans la juridiction où l'achat a été effectué.

• Q: Et si je perds ou vole ma crypto-monnaie?

  • R: Si vous perdez ou volez votre crypto-monnaie, vous ne pourrez peut-être pas récupérer le montant de l'investissement. La perte n'est pas déductible à des fins fiscales. Cependant, aux États-Unis, les contribuables peuvent être en mesure de déduire les pertes dans le vol de crypto-monnaie à l'annexe D (formulaire 1040) en tant que perte de victimes, sous réserve de certaines limitations et d'éligibilité.