Können ETF-Dividenden qualifiziert werden?

Einige börsengehandelte Fonds (ETFs), die hauptsächlich in qualifizierte Aktien investieren, zahlen möglicherweise qualifizierte Dividenden und bieten Steuervorteile wie einen reduzierten Höchststeuersatz von 20 % im Vergleich zu den normalen Einkommensteuersätzen.

Oct 12, 2024 at 10:00 am

Können ETF-Dividenden qualifiziert werden?

Ja, einige börsengehandelte Fonds (ETFs) zahlen qualifizierte Dividenden, die möglicherweise für eine steuerliche Vorzugsbehandlung in Frage kommen.

1. Qualifizierte Dividenden

Qualifizierte Dividenden sind Ausschüttungen von US-amerikanischen Unternehmen oder bestimmten ausländischen Unternehmen. Um sich zu qualifizieren, müssen die Dividenden die folgenden Anforderungen erfüllen:

• Die Dividende wird mit einem Höchstsatz von 20 % besteuert.
• Der Aktionär hat die Aktie während des 121-Tage-Zeitraums um den Ex-Dividendentag mehr als 60 Tage lang gehalten.

2. ETF-Dividenden

ETFs sind Wertpapierkörbe, die wie Aktien gehandelt werden. Sie können in eine breite Palette zugrunde liegender Vermögenswerte investieren, darunter Aktien, Anleihen, Rohstoffe und Immobilien.

3. Besteuerung von ETF-Dividenden

Die steuerliche Behandlung von ETF-Dividenden hängt von den zugrunde liegenden Vermögenswerten des ETFs ab. Wenn der ETF hauptsächlich in Aktien investiert, die qualifizierte Dividenden zahlen, können auch die Dividenden qualifiziert sein. Wenn der ETF jedoch in Anleihen oder nicht qualifizierte Aktien investiert, sind die Dividenden nicht qualifiziert.

4. Identifizierung qualifizierter ETF-Dividenden

ETFs geben in der Regel in ihren Jahresberichten und Ausschüttungsmitteilungen Auskunft über die Quelle und Qualifikation von Dividenden. Anleger sollten den ETF-Prospekt konsultieren oder sich von einem Finanzberater beraten lassen, um festzustellen, ob die Dividenden qualifiziert sind.

5. Vorteile qualifizierter Dividenden

Qualifizierte Dividenden bieten folgende Steuervorteile:

• Dividenden von US-Unternehmen werden mit einem Höchstsatz von 20 % besteuert, anstelle des normalen Einkommensteuersatzes, der bis zu 37 % betragen kann.
• Dividenden bestimmter ausländischer Unternehmen sind möglicherweise von der US-Quellensteuer befreit.

Abschluss

Obwohl nicht alle ETF-Dividenden qualifiziert sind, zahlen einige ETFs, die hauptsächlich in qualifizierte Aktien investieren, möglicherweise qualifizierte Dividenden. Anleger, die ein steuereffizientes Einkommen anstreben, sollten diese ETFs in Betracht ziehen. Es ist wichtig zu beachten, dass sich die Steuergesetze ändern können und Anleger einen Steuerberater konsultieren sollten, um je nach Situation eine spezifische Beratung zu erhalten.